Kvalificirana zajednička i preživjela mirovina (QJSA) Definicija i primjer

Što je to:

A kvalificirani združeni i preživjeli mirovinu (QJSA) daje niz isplata mirovinskom planu sudionika supružnika, djeteta ili ovisnog nakon što sudionik umre.

Kako funkcionira (Primjer):

QJSA može biti u planovima definiranih primanja, drugim mirovinskim planovima pa čak i 401 (k) planova. Općenito, anuiteta žrtava preživjelih je najmanje 50% anuiteta koja se isplaćuje sudioniku (ali ne više od 100%). Pretpostavimo da mirovinski plan tvrtke John Doe na poslu ima QJSA. Mirovinski plan mu daje mjesečni iznos od 2.000 dolara za odlazak u mirovinu koji započinje u dobi od 65 godina. Prema njegovim QJSA, kad Ivan umre, njegova će žena, Jane, mjesečno dobiti 1.800 dolara dok ona ne umre. John također može biti u mogućnosti odreći se svojih plaćanja QJSA i primati raspored paušalnih iznosa, ali Jane Doe morat će pismeno pristati na promjenu.

Zašto je to važno:

QJSAs osiguravaju da sudionici plana i njihovi supružnici primaju periodična plaćanja tijekom njihovog životnog vijeka. Prema IRS-u, kvalificirani plan, kao što je definirani plan naknada, plan kupnje novca ili plan ciljane koristi, mora pružiti QJSA svim oženjenim sudionicima kao jedini oblik koristi, osim ako sudionik i supružnik (ako je primjenjivo) pismeno suglasni drugi oblik isplata davanja. Ako je paušalna vrijednost davanja od 5.000 dolara ili manje, plan može platiti paušal, umjesto toga, bez dobivanja sudionika ili suglasnosti supružnika. Neke druge vrste kvalificiranih planova također mogu biti izuzete od pružanja QJSA, osobito ako pružaju druge oblike isplata mirovina.