Non-Deductible Doprinos IRA mogao vas poreći dva puta

J.R. Robinson

Saznajte više o J.R. na našoj stranici Pitajte savjetnika

Ako ne ispunjavate porezne olakšice doprinosa tradicionalnom IRA-i i zaradite previše novca da biste pridonijeli Rothovom IRA-u, imate drugu mogućnost: unos odbitaka (tj. Nakon oporezivanja) doprinosa tradicionalnom IRA. Čini se kao pametna odluka: zašto ne iskoristiti vladinu ponudu da dopustite da vam doprinosi rastu porezno odloženi dok se ne povuku dugi niz godina? Problem je, mogli biste završiti plaćati poreze dvaput na neki dio novca koji pridonose - pogotovo ako zanemarite podnošenje poreznog obrasca koji možda niste ni znali postoji.

Uz sve tradicionalne IRA-e možete početi s podizanjem ili distribuiranjem u dobi od 59 do 65 godina - a kada dostignete 70.-tis, morate poduzeti distribucije ako ih još niste započeli (vidi IRS 590). Vaš skrbnik IRA (banka, brokerska kuća ili druga institucija u kojoj imate račun) prijavljuje cijeli iznos distribucije IRS-u pomoću obrasca 1099-R.

U teoriji, morat ćete dugovati savezni porez na dohodak samo na dijelu distribucije koji se može pripisati rastu odgođenog poreza, dok dio koji se pripisuje doprinosima nakon oporezivanja ne bi oporezivao.

U praksi, za mnoge koji su napravili neizbrisivu doprinose IRA-e, vaša nagrada za spremanje je noćna mora koja izvještava o porezu kada počnu distribucije.

Jedno uobičajeno, neugodno iznenađenje koje se susreće s nekim neodvojivim vlasnicima IRA-e jest to da Ira skrbnici ne prate automatski doprinose nakon oporezivanja. Trebate prijaviti te doprinose IRS-u sami koristeći obrazac 8606, koji podnosi s povratom poreza za svaku godinu u kojoj ste dali doprinose koji se ne mogu odbiti. Problem je u tome što mnogi porezni obveznici - osobito oni koji pripremaju vlastiti povrat - nisu svjesni ovog oblika. Bez ovog obrasca, IRS nema zapis o koliko doprinosa nakon oporezivanja ste napravili, a teret je na vama da dokažete da ste ih napravili.

Čak i za one koji su bili dovoljno pametni za podnošenje obrasca 8606 i koji su održavali pedantne zapise o doprinosima nakon oporezivanja, izigravanje doprinosa nakon oporezivanja još uvijek nije tako jednostavno kao što biste mislili.

Mnogi investitori pogrešno vjeruju da će, pod uvjetom da su odvojeni IRA-i odvojeno od njihovih IRA prije oporezivanja, novac koji se povlače iz njihovih nepodmirljivih IRA-e oporezuje se prema omjeru doprinosa prema vrijednosti računa, Na primjer, ako su napravili 25.000 dolara u doprinosima nakon oporezivanja na računu u vrijednosti od 100.000 USD, pretpostavljaju da će samo tri četvrtine njihovih distribucija s tog računa biti oporezive.

U stvarnosti, međutim, IRS zahtijeva da razmotrite doprinose nakon oporezivanja u odnosu na ukupno vrijednost svi IRA-e koje posjedujete. Za investitore s znatnim udjelima u IRA-u, to često znači da samo mali postotak raspodjele nepovučivih IRA-e može biti izuzet od oporezivanja.

Kao ove točke, neki lukavi investitori mogu reći: "Aha! Imam rješenje! Zašto ne biste pretvorili cjelokupnu vrijednost nepodmirljivih doprinosa u Roth IRA? "Loše vijesti, moji prijatelji - Ujak Sam je korak naprijed. Iako je svakako dopušteno pretvoriti doprinose IRA-e nakon oporezivanja u Roth IRA, iznos konverzije i dalje se oporezuje razmjerno količini ukupno kombinaciji IRA fundusa.

Na primjer, recimo da je nositelj IRA-e napravio petogodišnji godišnji godišnji neodobreni IRA doprinos u iznosu od 2.000 USD u 1990-ima (ukupni iznos od 10.000 USD), a ukupna vrijednost svih njegovih IRA-a (uključujući i rollover IRA-e, SEP-ove i SIMPLE IRA-e, ali isključujući Roth IRA-e) sada je $ 500,000. Ako odluči pretvoriti 10.000 USD na Roth IRA, samo 2% ($ 10.000 / $ 500.000) iznosa konverzije, ili $ 200, bit će izuzeto od oporezivanja.

Ukratko, iako je koncept davanja doprinosa IRA-e koji mogu biti neoporezivi svibanj biti zvuk, gorku pilulu za mnoge porezne obveznike može biti dvostruko oporezivanje novca koji su pridonijeli. Moglo bi potrajati desetljećima da se vrati povrat poreza nakon oporezivanja, a izgledi korisnika koji na kraju mogu naslijediti preostali IRA izbjegavajući oporezivanje na izvornim doprinosima su slabi prema nijednom.

Slika putem iStock.