Porezne olakšice za kućanstvo za male tvrtke

Vlasnici malih tvrtki, poduzetnici i zaposlenici koji rade od kuće mogli bi uštedjeti veliki novac na svojim porezima uzimajući kućni uredski odbitak, sve dok ispunjavaju zahtjeve IRS-a i zadrže dobre zapise.

Ako redovito i isključivo koristite dio svog doma za poslovne aktivnosti, IRS vam omogućuje otpis povezanog najma, komunalnih usluga, poreza na nekretnine, popravaka, održavanja i drugih povezanih troškova.

Evo što bi mala poduzeća trebala znati o odbitku kućnog ureda.

Kako utvrditi ispunjavanje uvjeta

Kako odrediti odbitak

Pojednostavljena metoda nasuprot stvarnog odbitka troškova

Stvari koje treba paziti.

Kako utvrditi ispunjavanje uvjeta

Možete odbiti odbitak, da li ste vlasnik kuće ili najmoprimac, a možete upotrijebiti odbitak za bilo koju vrstu domova gdje stanujete: obiteljsku kuću, stan, kuću ili kućicu za kućanstvo. Ne možete ga koristiti za hotel ili neki drugi privremeni smještaj.

Odredbe o odbitku kućnih ureda također se primjenjuju na samostojeće građevine. Možete koristiti prostor za studij, garažu ili barn u svojem kućnom uredu sve dok struktura udovoljava zahtjevima "ekskluzivne i redovne upotrebe".

Evo uvjeta koje trebate ispuniti:

Redovita i ekskluzivna upotreba: Prostor koji koristite za poslovanje mora se koristiti isključivo za obavljanje posla. Na primjer, upotreba besplatne spavaće sobe u vašem uredu i igraonici za svoju djecu čini vas neprihvatljivim.

"Dodatna spavaća soba radi, sve dok ga ne koristite za goste, čak i nekoliko dana u godini", kaže Johanna Fox Turner, knjigovođa i certificirani financijski planer u Mayfieldu, Kentucky.

Nabavite besplatnu osobnu kreditnu ocjenu svaki tjedan od Investmentmatomea

• Otvorite još vrata za financiranje svoje tvrtke.
• Postavite svoje ciljeve i pratite svoj napredak.
• Prijavljivanje neće utjecati na vaš rezultat.

Dobijte kreditnu ocjenu

---

Glavno mjesto poslovanja: Iako vaš kućni ured ne mora biti jedino mjesto na kojem se susrećete s klijentima ili klijentima, ona mora biti vaše glavno mjesto poslovanja. To znači da iskoristite prostor isključivo i redovito za administrativne ili upravne aktivnosti, kao što su naplate kupaca, postavljanje obveza i vođenje knjiga i evidencija, prema IRS-u.

Postoje dvije iznimke od pravila o isključivosti. Ako pružate usluge dnevne skrbi za djecu, starije osobe (65 ili više godina) ili hendikepirane osobe u tom dijelu kuće, još uvijek možete potraživati ​​odbitke za tvrtke, sve dok imate dozvolu, potvrdu ili odobrenje kao centar za dnevnu skrb pod državom zakon, prema IRS-u.

Druga je iznimka ako koristite ured za pohranu inventara ili uzoraka proizvoda koje prodajete u vašem poslovanju.

Ako ispunjavate uvjete, možete odbiti troškove kućanskih poslova putem obrasca 8829, a iznos se zatim prijavljuje na obrascu 1040.

[Povratak na vrh]

Kako odrediti odbitak

Možete utvrditi vrijednost odbitka na jednostavan način ili na teži način.

S pojednostavljenom opcijom ne odbacujete stvarne troškove. Umjesto toga, kvadratura vašeg prostora množi se propisanom stopom. Stopa je 5 USD po četvornom nogu do 300 četvornih metara prostora. Ako vaš kućni ured ima više od 300 četvornih stopa, ne možete koristiti pojednostavljenu metodu.

»VIŠE: Najbolji porezni softver za samozaposlene

Redovita, teža metoda vrednuje Vašu kućnu službu mjerenjem stvarnih rashoda s ukupnim troškovima boravka. Možete odbiti hipoteke, poreze, održavanje i popravke, osiguranja, komunalne usluge i druge troškove.

IRS je uveo pojednostavljenu opciju koja počinje u 2013. godini, jer redovna metoda zahtijeva točnu evidenciju koja može biti opterećena nekim malim poduzetnicima i poduzetnicima.

Pomoću obrasca 8829 možete odrediti troškove koje možete odbiti i pohraniti samo uz raspored C (obrazac 1040).

[Povratak na vrh]

Pojednostavljena inačica nasuprot stvarnog odbitka troškova

Odluka o tome hoćete li koristiti pojednostavljeni odbitak, ako imate pravo na njega ili odbiti stvarne troškove ovisi uglavnom o tome koji bi vam neto veći porezni odbitak.

Ako koristite metodu stvarnih troškova, u cijelosti možete odbiti izravne troškove - poput slikanja ili popravaka isključivo u kućnom uredu. Neizravni troškovi - hipotekarni interes, osiguranje, kućni poslovi, porezi na nekretnine, opći popravci kućanstva - mogu se odbiti na temelju postotka vašeg doma koji se koristi za poslovanje.

Primjer: recimo da ste platili 3 000 dolara za hipoteku, 1.000 dolara u premijama osiguranja i 3.000 dolara u komunalnim poduzećima (svi posredni troškovi) plus $ 500 na posao bojanja kućnih ureda (izravni trošak) u poreznoj godini 2016. godine. Vaš kućni ured zauzima 300 četvornih metara u kući od 2.000 četvornih metara, tako da imate pravo odbiti neizravne troškove na 15% svog doma.

Imat ćete pravo podnijeti odbitak od 1.050 dolara u neizravne troškove (7.000 dolara u troškovima, pomnožen sa 15% prostora koji se koristi u kući), plus 500 dolara za izravni trošak slikanja kućnog ureda, za ukupno odbitak od 1.550 dolara, »VIŠE: 5 previdjeli su porezne olakšice za 2017. godinu

Ako vaš kućni ured ima 300 četvornih stopa ili manje i odlučite se za pojednostavljeni odbitak, IRS vam daje odbitak od 5 USD po kvadratnom podnožju vašeg doma koji se koristi za posao, a najviše do 1.500 dolara za 300 kvadratnih - nogavica.

U ovom slučaju, upotreba pojednostavljene metode mogla bi imati više smisla jer ćete dobiti samo 50 USD više u odbitku dokumentiranjem stvarnih troškova. Također biste trebali uzeti u obzir vrijeme koje će vas odvesti do prikupljanja računa i zapisa.

Među Turnerovim klijentima, "opće pravilo je da se vjerojatno ne bi trebale smetati detaljima ako imaju mali kućni ured" od 100 četvornih stopa ili manje, kaže ona.

Pojednostavljena metoda dobro funkcionira za jednokrevetne urede i male operacije, a metoda stvarnih troškova funkcionira bolje ako posao čini veliki dio doma, kaže Tim Gagnon, državni računovođa i direktor mrežnog magisterija znanosti na Sveučilištu Northeastern u poreznom programu.

[Povratak na vrh]

Stvari koje treba paziti

Ako planirate oduzimanje stvarnih troškova, vodite detaljnu evidenciju o svim poslovnim troškovima za koje smatrate da ćete oduzeti, kao što su primici za nabavu opreme, električne račune, komunalne račune i popravke. Ako vas ikada revidira IRS, spremni ste podupirati tvrdnje.

No, nemojte dopustiti da vas strah od revizije od vas uzme li odbitak kućnog ureda, kaže Turner, koji napominje da je u 35 godina poslovanja imala samo jedan klijent koji je podvrgnut reviziji.

Ako ste vlasnik kuće, a vi uzimate kućni uredski odbitak koristeći metodu stvarnih troškova, ona bi mogla otkazati vašu mogućnost izbjegavanja poreza na kapitalne dobitke pri prodaji svoje osnovne rezidencije, kaže Craig Smalley, računovođa i financijski savjetnik.

Osobe koje prodaju svoju primarnu rezidenciju nakon što su živjele u njemu barem dvije od pet godina prije prodaje, obično ne moraju plaćati porez na do 250.000 dolara dobiti na prodaju, ili 500.000 dolara ako se oženio podnošenje zajedno, prema IRS Publikacija 523.

Ako koristite metodu stvarnih troškova, morat ćete zamijeniti vrijednost svog doma. Amortizacija se odnosi na umanjenje poreza na dohodak koji porezni obveznici mogu oporaviti troškove imovine zbog trošenja, kidanja ili zastarijevanja imovine, prema IRS-u. Amortizacija koju trebate poduzeti za odbijanje kućnih ureda podliježe porezu na kapitalnu dobit kada prodajete svoj dom, kaže Smalley.

»VIŠE: 7 razloga zbog kojih vas IRS pregledava

Na primjer, ako posjedujete svoj dom, upotrijebite 20% kao kućni ured i oduzmite deprecijaciju, 20% dobiti na prodaju kuće sada podliježe porezu na kapitalne dobitke, kaže Smalley. Međutim, ako koristite pojednostavljenu metodu, amortizacija nije faktor i nećete podnijeti porez, kaže on.

Pravila o odbitku poreza za kućni ured može biti teško probaviti. Posavjetujte se s poreznim savjetnikom ili koristite odgovarajući online porezni softver ako niste sigurni kako nastaviti.

Želite li započeti posao?

Investmentmatome je zaokružio neke od naših najboljih informacija o pokretanju tvrtke, uključujući strukturiranje i imenovanje vaše tvrtke, stvaranje solidnog plana i još mnogo toga. Pomoći ćemo vam da obavite domaću zadaću i započnete s desne noge.

Pročitajte naš vodič za početak poslovanja Steve Nicastro je pisac osoblja u Investmentmatomeu, web stranici za osobne financije. E-adresa: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Ažurirano 25. srpnja 2017. godine.