Ciklus konverzije gotovine (CCC) Definicija i primjer

Što je to:

Ciklus konverzije gotovineKako funkcionira (primjer):

Analitičari mogu odrediti duljinu ciklusa koristeći sljedeću formulu:

Novac

Imajte na umu da je DPO negativan broj.

Ciklus konverzije novca uključuje određivanje vremena potrebno za izradu inventara, prodaju oglasnog prostora i prikupljanje faktura korisnicima, Na primjer, recimo da tvrtka XYZ čini widgete koji obično sjedaju u skladištu 10 dana. Pretpostavimo i da obično traje 15 dana za prikupljanje na prodaju svakog widgeta i da traje 14 dana za plaćanje faktura dobavljačima tvrtke XYZ. Korištenje gornje formule, ciklus konverzije gotovine tvrtke XYZ je:

Ciklus konverzije novca = 10 + 15 + -14 = 11 dana

To znači da tvrtka XYZ stvara novac iz svoje imovine u roku od 11 dana. Pitanja:

Ciklus pretvorbe gotovine

mjera je koliko dugo je investicija zaključana u proizvodnji prije nego što se pretvorila u gotovinu. Promjene u ciklusu pretvorbe gotovine mogu biti vrlo poznate. Na primjer, kada tvrtke uzimaju dulje vremensko razdoblje za prikupljanje neplaćenih računa ili prekomjerno stvaraju zbog loših procjena, njihovi se ciklusi konverzije novca produljuju. Za male tvrtke posebno, dugi ciklusi pretvorbe gotovine mogu značiti razliku između dobiti i bankrota. Uostalom, tvrtke mogu platiti samo stvari gotovinom, a ne dobitkom. S druge strane, neto operativni ciklus je mjera menadžerske kompetencije kao i operativne učinkovitosti. Važno je napomenuti da različite industrije imaju različite kapitalne zahtjeve i standarde te određivanje da li tvrtka ima dugi ili kratki ciklus konverzije gotovine treba biti u tom kontekstu.