Može li porezni i manji odbitni dolari ući u isti tradicionalni IRA?

Moj muž ima plan pod pokroviteljstvom poslodavca, a svake godine pridonjemo bračnom tradicionalnom IRA-u pod mojim imenom. Prošle godine, kada smo podnijeli svoje poreze za 2011, pridonijeli smo ovoj IRA-i i za poreznu godinu 2011. i poreznu 2012. godinu. Doprinos za 2012. godinu iznosio je 6000 USD. Sada podnosimo svoje poreze za 2012. godinu, a naš CPA nam govori da je naš prihod kućanstva iznad granice, što naš doprinos nije moguće odbiti. Budući da je već pomiješana s novcem prije poreza, što da radim sada? Mogu li držati IRA račun s novcem prije i poslije oporezivanja? Je li to smatrano "viškom" doprinosom?

-Sara S.

Pozdrav Sarah, Moglo bi se zvučati nevjerojatno, ali zapravo možete imati i novac prije oporezivanja i poslije oporezivanja u istom tradicionalnom IRA-i tako da sada ne morate ništa učiniti da biste popravili svoju situaciju. Važno je u takvim situacijama pratiti "osnovu" vašeg doprinosa (iznos novca koji je već oporezovan), tako da ne završite plaćati dvostruki porez kada povučete ili pretvorite u Roth IRA.

Evo primjera:

• Doprinosite 6.000 USD na tradicionalni IRA u 2010. godini (porezno priznato)
• Ukupno: 6.000 HRK prije oporezivanja
• Doprinosite 6.000 USD na tradicionalni IRA u 2011. godini (porezno priznato)
• Ukupno: 12.000 HRK prije oporezivanja
• Doprinosite 6.000 dolara tradicionalnom IRA-ju 2012., no saznajte da je vaš prihod previsok za odbitak (a ne porezno odbijen)
• Ukupno: 12.000 HRK prije oporezivanja, 6000 HRK nakon oporezivanja
• Godinama kasnije vaš je račun porastao na vrijednost od 50.000 USD
• Oporeziva povlačenja = iznos povlačenja umanjen za "osnovu" koji je već oporezovan
• Oporeziva isplata = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• 44.000 dolara za koju se oporezuje je vaš doprinos prije oporezivanja od 12.000 dolara plus 32.000 dolara u dobiti na doprinosima prije i poslije poreza.

Zato morate pratiti koliko ste svog računa već platili porez (dio koji se ne može oduzeti). IRS ima obrazac za to (obrazac 8606). Znam da zvuči komplicirano, ali ako koristite porezni softver poput TurboTaxa ili H & R Blocka, to je još jedno jednostavnije pitanje za odgovor.

Još jedna stvar koju trebate znati jest da kada povučete ili prebacite svoju tradicionalnu IRA imovinu, nećete moći odabrati koju ste imovinu skupili. Vlada zahtijeva da se prebacite na "pro-rata" osnovi. To znači da ako je 75% vaše imovine prije oporezivanja i 25% nakon oporezivanja, oporezivat će se na 75% vašeg iznosa preokreta / povlačenja. Ne smijete odrediti da povlačite 25% poreza nakon oporezivanja.

Da biste odgovorili na svoje drugo pitanje, ne, vaša situacija ne bi bila "višak" doprinosa. Pod pretpostavkom da ste stariji od 50 godina, doprinos od 6.000 USD bio je dopušten iznos (manje od 50 godina moglo bi doprinijeti 5.000 dolara u 2012., a doprinos doprinosa povećava se 2013.). Ako ste pridonijeli Roth IRA i pronašli sebe iznad granice dohotka, tada biste imali "dopuštene" doprinose koji su trebali biti uklonjeni. Ali jedini način da se "višak" doprinosi tradicionalnom IRA-u prelazi ograničenje od 6.000 USD (ili $ 5.000), što niste učinili.

o autoru

Joanna D. Pratt, CFA je iskusan institucionalni investitor. Diplomirala je ekonomiju i certifikat za financije iz Princetona i MBA iz Stanforda.

Imate li pitanje ulaganja? Pošaljite e-mail na [email protected].

Foto kredit: Porezni oblici iz tvrtke Shutterstock