Koliko se vaše socijalne sigurnosti oporezuje?

Lon Jeffries

Saznajte više o Lon na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Ako je socijalna sigurnost jedini izvor prihoda, malo je vjerojatno da je vaša mjesečna naknada podložna oporezivanju. Međutim, osobe s znatnim prihodima izvan socijalne sigurnosti možda će morati platiti savezne poreze na dohodak na njihove beneficije. U stvari, moguće je da je čak 85 posto isplate vaše socijalne sigurnosti oporezivo.

Da biste utvrdili jeste li dužni platiti porez na svoju korist, prvi korak je da odredite što savezna vlada smatra vašim "kombiniranim prihodom". Vaš "kombinirani dohodak" je polovica vaše socijalne sigurnosti, plus sve ostale primljene prihode tijekom godine. Ostali prihodi mogu uključivati ​​plaće, priznate kapitalne dobitke, dividende i naplaćene kamate, primljene mirovine i IRA sredstva raspoređena tijekom godine.

Na primjer, uzmi u obzir umirovljeni par koji prima godišnju mirovinu od 20.000 dolara, uzima IRA distribuciju u iznosu od 10.000 dolara, a dobiva 15.000 dolara u socijalnom osiguranju. Drugi dohodak tog para iznosio bi 30.000 USD (mirovinska i IRA distribucija). Polovica naknade za socijalnu sigurnost, odnosno 7.500 dolara, bit će dodana ostalim prihodima kako bi se stvorio "kombinirani dohodak" od 37.500 dolara.

Ako par koji podnese zajedničku poreznu prijavu ima "kombinirani dohodak" manji od 32.000 dolara (25.000 dolara za pojedince), tada sve pogodnosti socijalne sigurnosti ne sadrže oporezivanje. Međutim, ako je taj iznos između 32.000 i 44.000 $ (25.000 $ i 34.000 $ za pojedince), onda čak 50% naknade socijalne sigurnosti može biti oporeziv. Nadalje, ako je "kombinirani dohodak" veći od 44.000 $ (34.000 $ za pojedince), čak 85% od isplate socijalne sigurnosti može biti oporezivo.

Stoga bi parovi trebali učiniti sve što je potrebno da bi njihov "kombinirani dohodak" ispod 32.000 dolara (prag od 50 posto) ili čak 44.000 dolara (prag od 85 posto)? Srećom, porezni sustav je progresivan, što znači da samo zato što bi par mogao pasti u zagradi, što bi činilo da je čak 50 posto njihovih socijalnih naknada oporezivno, sve njihove koristi nužno ne oporezuju kao takve.

Na primjer, naš uzorak parova s ​​"kombiniranim prihodom" od 37.500 dolara mogao bi biti zabrinut zbog toga što plaćaju poreze na 50 posto njihove naknade za socijalnu sigurnost, jer to je zaglavlje u koje padnu. To bi prouzročilo polovicu njihove socijalne sigurnosti od 15.000 dolara, ili 7.500 dolara, da bi se oporezivao. Srećom, samo su 5.500 dolara primanja koje guraju parove "kombinirani dohodak" iznad pragova od 32.000 dolara koji se zapravo smatra 50% oporezivim. Kao rezultat toga, samo 2.750 dolara (polovica od 5.500 dolara "kombiniranog dohotka" iznad praga od 32.000 dolara) socijalnih naknada je oporeziva. U ovom slučaju, porezni obveznici plaćaju samo porez na 18 posto ($ 2.750 / $ 15.000) svojih socijalnih naknada.

Pretpostavimo da naš imaginarni par nije primio 15.000 dolara u ukupnom iznosu od socijalne sigurnosti, ali 15.000 dolara svaki, što je dovelo do ukupne koristi od 30.000 dolara. Pod pretpostavkom da je ista mirovinska isplata od 20.000 dolara i distribucija IRA od 10.000 dolara, parovi "kombinirani dohodak" sada bi iznosili 45.000 dolara (pola od 30.000 dolara u primljenim naknadama za socijalnu sigurnost plus 30.000 dolara drugih prihoda).

Ovo pruža još jednu ilustraciju kako progresivni porezni sustav sprečava porezne obveznike s višim prihodima da osjećaju potrebu da poduzmu sve što mogu kako bi dobili svoj "kombinirani dohodak" pod pragom od 44.000 dolara samo kako bi se izbjeglo 85-postotno zagrijavanje. Prvo, "kombinirani dohodak" od 45.000 dolara jasno ispunjava cijeli 50 posto zagrada od 32.000 $ - 44.000 $. Slijedom toga, cjelokupni iznos primanja primljenih u okviru tog raspona vrijedan 12.000 dolara bit će 50% oporeziv (ili 6.000 dolara primljenih primanja će biti oporezive). Osim toga, još 1.000 dolara povlastica iznad i iznad praga od 44.000 dolara biti će oporezivo 85 posto, što znači da se oporezuje još jedan iznos od 850 dolara. To znači da će biti naplaćeno ukupno 6.850 dolara (6.000 dolara od 50 posto oporezivog nosača i 850 dolara s 85 posto oporezivog nosača) primljenih socijalnih naknada. Ipak, od plaćanja socijalne sigurnosti od 30.000 dolara naših parova, samo 23 posto ($ 6.850 / $ 30.000) završava oporezivanjem.

Uzimajući ovaj korak dalje, možemo zaključiti da je dohodak izvan naknade socijalne sigurnosti (kombinacija mirovina, IRA raspodjela, kapitalnih dobitaka i sl.) Mora biti veći od 44.000 dolara da bi čak mogla biti mogućnost da čak 85% poreza na socijalnu sigurnost bi bila oporeziva. Ako je ovaj drugi dio dohotka "kombiniranog dohotka" manji od 44.000 $, onda će barem dio našeg socijalnog osiguranja pasti u pragu od 50 posto, ako ne i prag od 0 posto.

Posjetite http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html za korisni kalkulator kako biste utvrdili oporezivost vašeg socijalnog osiguranja korist.

Točka ove vježbe je dvostruka.Prvo, razumijevanje čimbenika koji mogu prouzročiti da socijalna sigurnost bude više ili manje oporezivna, pruža nam prednost iz perspektive financijskog planiranja. Drugo, važno je shvatiti da samo zato što naš "kombinirani dohodak" prolazi prag koji uzrokuje da neka od socijalne sigurnosti bude oporeziva ne znači da je nastala porezna obveza katastrofalna. Zapravo, kad jednom shvatimo da je povećanje porezne obveze od nekih dodatnih prihoda toliko beznačajno, neki od umirovljenika vjerojatno će više provesti i uživati ​​u mirovini, što je u prvom planu financijsko planiranje.