Smanjenje prihoda za izbjegavanje alternativnog minimalnog poreza

Geoffrey M. Zimmerman, CFP

Saznajte više o Geoffreyu na Investmentmatomeu Pitajte savjetnika

Ako ste prošle godine pogodili federalni alternativni porez ili mislite da biste mogli pogoditi ove godine, sada je vrijeme za razmišljanje o planiranju poreza. Možda i dalje postoji neki način na koji možete pobjeći od AMT-a. Razgovarajte sa svojim poreznim stručnjakom o najboljoj strategiji za vas, ali jedan od načina da izbjegnete AMT jest smanjiti alternativni minimum oporezive dobiti (AMTI) do mjesta gdje je AMT manji od običnog poreza.

Kako radi

AMT je alternativna metoda za izračunavanje poreza na dohodak koji vodi paralelno s redovitim poreznim sustavom. Pod redovitim sustavom, oporezivi prihod u velikoj mjeri pokreće poreznu šifru koju uložite. Nazvat ću ovaj "redoviti oporezivi dohodak" (RTI). S AMT-om, određene vrste prihoda, izuzeća i detaljne odbitke također utječu na iznos vašeg oporezivog dohotka. Morate izračunati i svoje RTI i AMTI kako biste utvrdili svoju poreznu obvezu u svakom sustavu. Zatim plaćate što god je veće.

Da biste pronašli svoj AMTI, izračunajte RTI, a zatim dodajte određene vrste prihoda koji obično nisu uključeni. Primjeri uključuju prihode od korištenja poticajnih dionica, porezno oslobođenih kamata na obveznice industrijskih prihoda - određenu vrstu municipalne obveznice - i amortizaciju. Možete također dodati neke odbitke poput poreza na imovinu, državnih poreza na dohodak, amortizacije i kamata na stambene kredite. Konačno, iako su dopušteni odbitci za zdravstvene troškove, prag za podnošenje odbitka pod AMT-om viši je nego kod RTI. Dakle, pod AMT-om, manji broj vaših medicinskih troškova bit će odbitan.

Sve gore navedene su primjeri prednosti AMT prednosti. Što je veći broj i količina prednosti koje imate u odnosu na svoj dohodak, to je vjerojatnije da vas AMT osjeti.

Investmentmatome je besplatan alat za pronalaženje najboljih kreditnih kartica, CD stopa, štednje, računa za provjeru, stipendija, zdravstvene zaštite i zrakoplovnih tvrtki. Započnite ovdje kako biste maksimizirali svoje nagrade ili smanjili svoje kamatne stope. Savjetnik Glasovi

Pronađite pravi porezni softver

• Nemojte platiti više od onoga što vam je potrebno.
• Utvrdite značajke koje će vam pomoći.
• Provjerite jeste li podržani.

Pogledajte naše preporuke

Bijeg od AMT-a

Izbjegavanje AMT-a će uključivati ​​ili strategije koje smanjuju i vaše RTI i AMTI ili strategije koje smanjuju vaš AMTI u odnosu na vaše RTI. Razgovarajte sa savjetnikom o sljedećem:

Doprinosi za umirovljenje: Povećajte svoj doprinos kvalificiranim planovima mirovinskog stanja kao što je vaš 401 (k). Doprinosi smanjuju vaš prilagođeni bruto dohodak kao i vaš oporezivi dohodak, bez obzira na to jeste li ih pogođeni AMT-om. Smanjenje AGI-ja može biti važno, jer kao što se povećava vaš AGI, polako se smanjuje mogućnost korištenja detaljnih odbitaka. Kvalificirani doprinosi planu također vam pomažu da uštedite na umirovljenju.

Odgođena naknada: Ako vaša tvrtka nudi pristup neprocjenjivom planu odgođenog plaćanja - u biti obećanje od strane poslodavca da se zadrži na imovini sve do budućnosti - možda biste htjeli odgoditi prihode u plan. Odgodom naknade, također odgodite porez na iznos doprinosa planu, plus bilo koji rast, sve dok ne povučete novac, obično kada napustite svoj posao ili odete u mirovinu. Izbori za odgodu prihoda obično ne stupaju na snagu do iduće godine, ali ipak mogu utjecati na planiranje za tekuću godinu. Radite s vašim savjetnikom za vaganje pro i kontra ove strategije smanjenja prihoda.

Odbitci s određenim artikuliranjem: Vrsta, broj i iznos odbitaka koje ste poduzeli ključni su čimbenici u određivanju trebate li platiti AMT ili redovitu porez na dohodak. Razmislite o odgodi određenih odbitaka s detaljnim detaljima ako padneš pod AMT. Na primjer, državni porezi na dohodak mogu biti detaljan odbitak pod običnim porezom, ali ne prema AMT-u. Ako izvršavate procijenjene isplate poreza, plaćanje vaše četvrte kvartalne dospijeva 15. siječnja ili prije toga. Dakle, ako pregledate svoju poreznu situaciju u prosincu i ustanovite da ćete pasti pod AMT u tekućoj godini, ali eventualno ne u idućoj godini, odlučili biste odgoditi tu državnu poreznu uplatu do 1. siječnja, umjesto da to učinite ove godine.

Dobrotvorni doprinosi: Ako je ove godine neuobičajeno visoka dobna godina, gurajući vas u AMT, razmislite o izradi veće nego što je normalno donacija. To je poznato kao "skupljanje" višegodišnjih dobrotvornih priloga. Možete ih poslati izravno u dobrotvorne svrhe ili putem donacijskog fonda kojeg nudi broker ili zaklada za zajednicu. Donacije tih sredstava su deductible u godini doprinosa, a nakon što donirate novac, novac se može distribuirati dobrotvornim organizacijama tijekom vremena prema vašim željama.

Poticajne dionice: Uz poticajne dionice, obično ne morate platiti običan porez na dohodak na razliku između opcijske cijene štete (cijena izvršenja u ugovoru) i cijene dionica na datum vježbanja. To je poznato kao element za cjenjkanje. Ako ste u tekućoj godini vježbali i održavali ISO i očekujte da ćete biti podložni AMT-u, razmislite o prodaji neke ili sve zalihe prije kraja godine.Ako prodajete zalihe prije nego što ispunite uvjete za održavanje - najmanje dvije godine od datuma dodjele i najmanje jednu godinu od datuma vježbanja - prodaja dovodi do diskvalifikacije. To čini dio prihoda koji se može pripisati povoljnom elementu RTI, a ne AMT prednost.

Ako ćete učiniti diskvalificiranu dispoziciju kako biste smanjili AMT, morate to učiniti iste godine kao i vježbe. Vježba ISO-a mogla bi izazvati i AMT, u godini vježbanja i obični porez na dohodak, ako prodate zalihe u kalendarskoj godini nakon godine vježbanja, ali prije nego što ispunite kvalifikacijska razdoblja držanja.

Ako na kraju tekuće kalendarske godine nađete AMT, a odlučili ste nastaviti držati zalihu kupljenu upotrebom ISO-a, pobrinite se da imate dovoljno novca izdvojeno (posebno za platiti poreznu prijavu ili ispuniti druge kratkoročne obveze) bez prodaje zaliha kao diskvalifikacijske prirode.

Ostale strategije: Također biste trebali potražiti druge načine kako smanjiti porezno opterećenje AMT-a i redovitog poreznog sustava. Na primjer, možete ulagati u općinske obveznice bez poreza (ali izbjegavajući obveznice za industrijske prihode), a ne u oporezive obveznice, ili se možete upisati u plan svog liječnika za smanjenje zdravstvenog osiguranja od strane poslodavca kako biste smanjili plaću.

Nemoj odgoditi

Upoznajte svog poreznog stručnog i financijskog savjetnika kako biste procijenili svoju razinu AMT rizika i pronašli načine kako to izbjeći ili smanjiti utjecaj. Zakažite sastanak na sastanku za planiranje poreza na godišnjoj razini u studenom ili početkom prosinca. Do tada ćete imati prilično dobru predodžbu o tome što će vaš prihod, određeni odbitci i izloženost preferentnim artiklima izgledati za godinu i što još možete učiniti prije isteka porezne godine.

Geoffrey M. Zimmerman, CFP, je viši savjetnik i glavni suradnik u skladu s Mozaik financijskih partnera.