Kvalificirano domaće povjerenje (QDOT)

Kvalifikacijsko povjerenje u obitelji (QDOT)

Financijski rječnik ( ) Na primjer, pretpostavimo da je John Doe državljanin SAD-a, a njegova žena, Jane Doe, nije. Zajedno imaju imovinu od 10 milijuna dolara. Jednog dana, Ivan umire. Budući da je imao kvalificirano domaće povjerenje, Jane prima bračni odbitak i stoga ne mora platiti porez na posjed ili dar kad naslijedi sve Ivanove imovine.

Nadalje, Ivan je u mogućnosti usmjeriti povjerenje tako da Jane dobiva prihod od nje za ostatak svog života, ali ne kontrolira ravnatelja. QDOT kaže da kada Jane umre, ravnatelj povjerenja ide na stipendijski fond na Johnovoj školi mjesne zajednice.

QDOT-ovi se odnose samo na supružnike koji su umrli nakon 10. studenog 1988. godine. Najmanje jedan povjerenik mora biti SAD državljanina ili američke korporacije kojoj je dopušteno zadržavanje poreza na imovinu iz imovine povjerenja.

Zašto je to važno:

Kada su dvije osobe udane jedna drugoj i oba su američka državljanina, mogu prenijeti neograničenu količinu imovine i novca na i jedan od drugih bez da su podložni porezima na imovinu ili poklonima poreza. To se naziva bračno odbitak.

Supružnici bez državljanstva ne ispunjavaju uvjete za bračni odbitak, što znači da moraju platiti porez na imovinu koju dobiju od supružnika nakon smrti supruge. QDOT-ovi olakšavaju taj problem i omogućuju svojim osnivačima da usmjeravaju korištenje sredstava nakon smrti i nakon smrti njihovih preživjelih supružnika.