Post-fiskalna litica, trebamo li reformirati smanjenje kamate hipotekom?

U nastojanju da reformi poreznog koda, naši kongresnici očekuju da će pogledati hipoteku odbitaka kamata. To je najveća porezna olakšica dostupna mnogim Amerikancima; većina uštedjeti oko 600 dolara godišnje. Kritičari, međutim, upućuju na to da to izbjegavamo, prvenstveno zbog toga što odbitak učinkovito subvencionira bogatije kuće.

Bilo je teške otpora takvoj promjeni u industriji nekretnina. Realtors su, naravno, zabrinuti da ukidanje odbitka također ukloniti jedan od najvećih poticaja za homeownership.

Nisu svi realtori budno pro-odbitak. Kenneth Clark, realtor u GetYourPHX, vokalni je kritičar. "Mnogo je načina da pronađete način smanjenja deficita i duga, a Nacionalna udruga Realtors ne pomaže ni na koji način. Svaki put kad mi pošalju poruku da nazovem svog člana kongresa da bih sačuvao odbitak, e-mail mojem članu i reći im da ga reformiraju."

Zašto, Clark se pita, treba li se RV-i smatrati drugim kućama i kvalificirati se za odbitak poreza? Odgovori nisu jednostavni i, na kraju, pitanje je koliko poreznog opterećenja mislite da bi američki vrhunski ljudi trebali nositi rame.

Kako funkcionira odbitak

Kada plaćamo kamate na našu hipoteku, mi smo dopušteni da odbijemo dio od našeg oporezivog dohotka. Za bogatije potrošače, taj odbitak je način stavljanja prihoda izravno u četiri zida oko njih; to je pametno to učiniti jer štiti taj novac od IRS-a.

U ovom trenutku, porezni obveznici mogu odbiti do milijun dolara u prvom i drugom domu i do 100.000 dolara za zajmove u kući. Vaš porez na dobit također određuje koliko ćete uštedjeti. Najveći prioritet u 2012. bio je 35%, a porezni obveznici mogu općenito odbiti 35% hipotekarnih kamata iz njihovog oporezivog dohotka. Za 2013., najveća porezna stopa skače na 39,6%, što je rezultat fiskalnog sporazuma. Na drugom kraju spektra, oni koji ostvaruju manje od 8.700 dolara u 2012. ili 8.925 dolara u 2013. godini (17.400 dolara i 17.850 dolara ako podnesete zajednički) dobit će samo 10% naknade.

Da biste u potpunosti iskoristili odbitak, morate donijeti odluku prilikom podnošenja prijave za porez na dohodak: primate li standardni odbitak ili navedite odbitke? Prva osoba vraća vam ravnodušan iznos, koji ovisi o vašem bračnom statusu, dobi i nekim drugim čimbenicima (npr. Ako ste samac, ili ako ste vjenčani, zasebno podnesite itd.). Na primjer, u 2011. standardni odbitak za pojedinačne podnositelje zahtjeva iznosio je 5.800 USD.

Obvezni odbitci razvrstavaju vašu poreznu prijavu po stavci: podnijete zahtjev za odbitke o prihodima koji ste potrošili na medicinsku njegu, državne i lokalne poreze, dobrotvorne svrhe i naša usredotočenost ovdje: hipoteke na kamate. Stavljanje vaših odbitaka znači spremanje računa i katalogiziranje vaših troškova, ali za relativno bogate, vrijedno je truda. Ako imaju ogroman dom i ogromnu hipoteku da se podudaraju, onda uštedjeti dosta novca s detaljnim odbitcima.

Odbitak povlastice skupih domova

Možda je najvažnija kritika ovog odbitka da učinkovito subvencionira bogate. Kao što smo već objasnili, samo imućnici, koji podjeljuju svoje odbitke, vidjet će stvarnu novčanu naknadu.

I korist im je činiti. Obiteljima s visokim zaradama uštedi više od deset puta više od svojih hipoteka nego siromašnih, pronađeni ekonomisti James Poterba i Todd Sinai u studiji. Točnije, obitelji koje su zaradile više od 250.000 dolara godišnje uštedjele su 5.000 dolara, a one u skupini od 40.000 do 75.000 dolara spremile su oko desetine toga.

Vlada ne može poreći taj iznos od 5.000 dolara, tako da drugdje traže taj prihod; odbitak preraspodjeljuje porezno opterećenje, pa slijedi da iznajmljivači i mali vlasnici kuća plaćaju porezne olakšice, ako neizravno.

Ne čudi, dakle, da Amerikanci nisu u oružju zbog parnica protiv odbitka. U istraživanju u kolovozu od 1.719 ljudi, Texas Trust Credit Union je utvrdio da je punih 65 posto ispitanika reklo da ukidanje odbitka ne bi umanjilo njihov interes za homeownership. Samo 8% je reklo da će to učiniti.

Odbitak potiče dug

Odbitak također potiče ljude da preuzmu veće hipoteke nego što bi inače mogli. Što je veća hipoteka, veća je kamata i, što je najvažnije, više vlasnika kućanstava za dohodak može zaštititi od oporezivanja.

Neki su kritičari tvrdili da je, u svjetlu krize subprime u posljednjem desetljeću, taj aspekt odbitka najzadovoljniji. Nisam posve siguran jesu li ti argumenti prikladni. Prevelik dug će uvijek biti prevelik dug, ali sumnjam da možemo zamijeniti zajmoprimatelje subprime zajmoprimaca koji imaju koristi od odbitka.

Subprime zajmoprimci su visokorizični zajmoprimatelji: oni su oni s lošim kreditima, koji često traže posebno vrijedan hipotekarni zajam za kupnju kuće. Prošlog desetljeća, neki su posudili više nego što bi se uistinu mogli priuštiti, osobito nakon što bi se zaračunale kamatne stope, pa su tako propustili. To nisu isti narod koji određuje njihove odbitke - oni nisu relativno bogati.

To je rekao, duh ovog argumenta je istinit. Ne bismo trebali potaknuti Amerikance da posuđuju više nego što si mogu priuštiti.

Želite li zamijeniti odbitak poreznim kreditom?

Porezni kredit mogao bi biti progresivniji, a svi vlasnici kuća mogli su ga potraživati, bez obzira na stavke.Centar za poreznu politiku predlaže četiri različita kredita. Jedna, primjerice, zahtijeva jedinstvenu 20% povrata zateznu kamatu isplaćenu u jednoj godini.

Takav kredit bi preraspodijelio porezno opterećenje. To bi pomoglo skupinama s niskim i srednjim dohotkom, prema Centru za porezne politike. To bi moglo omogućiti i veći diskrecijski prihod kad takva stvar nije dovoljna za mnoge Amerikance.

To bi, međutim, povrijedilo bogate osobe, koje ove godine mogu potraživati ​​čak 39,6% hipotekarnog interesa - 39,6% minus nešto što se zove fazna faza. Ovaj dodatak poreznom kodeksu donio je kongres početkom ove godine i smanjuje odbitke samo za najbogatije od najbogatijih. Primjerice, zajednički prijavljeni brakski par trebaju biti zabrinuti samo za Pease ako ostvaruju preko 300.000 dolara godišnje u bruto dohodak.

Ako ovaj par udari na taj prag, tada savezna vlada više neće biti tako velikodušna s odbitcima i izuzećima. Oni oduzimaju takozvani "odstupanje" od ukupnih odbitaka koje par tvrdi. Matematika je složena - a varira od poreznog podnositelja do poreznog podnositelja, ovisno o njihovom bogatstvu i njihovim odbitcima - ali obično se to ukidanje naplaćuje na 3% naplaćivanju poreza na dohodak od super bogate. Djelotvorno povećava svoju graničnu poreznu stopu sa 39,6% na 42,6%. I to čini tako što se svodi na sve odbitke i izuzeća - ne samo hipotekarni interes.

Budućnost poreznih olakšica još je slabije. Predsjednica Odbora za proračun Senata Patty Murray predložila je dodatno smanjenje odbitaka, osobito za prvih 2%. To je njihov porezni teret koji je u središtu ove rasprave. Za više informacija o tom pitanju - i za više informacija o poreznom opterećenju u cjelini - pazite na našu predstojeću studiju.