Jedno od razloga zašto nećete čekati do 2011. razgovarati s vašim poreznim odvjetništvom

Trenutno pojedinci imaju jedinstvenu priliku pretvoriti njihovu tradicionalnu IRA u Roth IRA. Ova je opcija dostupna od početka godine, i iako je početno uzbuđenje preminulo, pretvaranje je još uvijek vrijedno razmatranja dok se krećemo u posljednjem tromjesečju godine.

Niste li sigurni da vrijedi sva ta buka? U svibnju na godišnjem sastanku Berkshire Hathawaya, Charlie Munger, 86-godišnji Warren Buffettov bočni udarac, rekao je da planira pretvoriti u Roth IRA. Opcija je još privlačnija za one mlađe od sedamdesetogodišnjaka. U nastavku je pregled ključnih problema koji valja razmotriti dok odlučujete da li je pretvorba pravi izbor za vas. Iako postoje mnoge složenosti koje razlikuju različite vrste mirovinskih fondova, glavna prednost Roth IRA je njegova porezni tretman. Nakon što su ispunjeni određeni uvjeti, možete povući novac iz vašeg Roth IRA-a bez poreza. Ali to ne znači da ste potpuno izbjegli poreznog čovjeka. Za razliku od doprinosa napravljenih tradicionalnom IRA-i, doprinosi Roth IRA-i nisu porezni odbici. Pa iako se ne oporezuje kada uzimate novac, još uvijek se oporezuje kada stavite novac.

Tradicionalni IRA-i također nose obvezne distribucije koje počinju kada vlasnik računa ima 70 godina. Od tog trenutka postoje prisilni povlačenja, bez obzira na razinu tržišta ili potrebu pojedinca za trošenjem prihoda. Roth IRA-i nemaju takvo ograničenje budući da su porezi već isplaćeni.

Prije ove godine, bio je uvjet da je pojedinac morao zaraditi manje od 100.000 dolara za pretvorbu. No, zahvaljujući Zakonu o sprječavanju i pomirenju poreznih izdataka iz 2005., taj je ograničenje uklonjen početkom 2010., otvarajući mogućnosti konverzije na oko 13 milijuna kućanstava s više od milijardu bilijuna dolara u tradicionalnoj IRA imovini.

Iako uvijek možete pretvoriti niz cestu, 2010 je jedina godina Uncle Sam posjeduje poseban porezni poticaj: Pretvori u 2010 i možete širiti povezane porezne uplate tijekom 2011 i 2012! Sve konvertirane iznose oporezuju se po redovitim stopama poreza na dohodak, što znači da porezni zalog može biti značajan. Maksimalni porezni broj za 2010. godinu iznosi 33%, iako će većina pojedinaca pasti između 25% i 28%.

S obzirom na porezni zalog pretvorbe, prebacivanje na Roth IRA najviše je privlačan mlađim osobama koje imaju više vremena neka njihova ulaganja rastu na temelju poreza i nadoknaditi iznose uplaćenog Uncle Samu. Općenito, oni koji su mogli napustiti imovinu za odlazak u mirovinu najmanje desetljeće trebali bi ozbiljno razmotriti pretvaranje u Roth IRA u 2010. Ako ste jedan od mnogih ljudi zabrinuti da ćemo svi plaćati veće porezne stope u budućnosti, sada je možda dobro vrijeme za razgovor s profesionalnim osobama o vašim mogućnostima. Međutim, ako ste trenutačno na vrhuncu ostvarivanja godina i očekuje se da ćete biti u nižem poreznom kvadratu kada povlačite novac (jer više ne radite), preokret može zapravo zauzeti ozbiljan dio svoje štednje.

Ako razmišljate o prebacivanju sredstava, postoji nekoliko korisnih financijskih web mjesta na kojima možete pokrenuti različite scenarije koji će vam pomoći da odlučite o najboljoj mogućnosti. Međutim, uvijek biste trebali sjesti s računovođom ili poreznim odvjetnikom prije nego što poduzmete bilo kakve važne odluke u vezi s teško zarađenim jajima. Oni vam mogu pomoći identificirati sve jedinstvene osobne okolnosti koje mogu utjecati na odluku o pretvorbi (na primjer, kako dodatni prihod od konverzije može utjecati na iznos i vrijeme socijalnih naknada, troškove Medicare ili financijske ai za svaku djecu koja će uskoro ulazi u koledž).

Postoji jedna konačna i važna korist koju treba razmotriti. U slučaju da stvari ne funkcioniraju prema planu, moći ćete poništiti pretvorbu do 15. listopada 2011. To može proizaći iz promjena u vašim osobnim okolnostima, nestabilnim vraćenim tržištima dionica ili pretpostavkama koje su se promijenile otkako ste se odlučili Pretvoriti. Drugim riječima, imate mogućnost da se nadoknadite ako se odmah odlučite da to nije prava odluka za vas.