Neto tekuća imovina Definicija i primjer

Što je to:

Neto likvidna sredstva su gotovina i vrijednosni papiri koji se brzo mogu pretvoriti u gotovinu, kratkoročne obveze

Kako funkcionira (primjer):

Formula za neto likvidnu imovinu je:

Neto tekuća imovina = Gotovina + Tržišni vrijednosnice - Tekuće obveze

sljedećih 365 dana.

Pretpostavimo, na primjer, da Društvo XYZ ima milijun dolara gotovine u svojoj bilanci, 300.000 dolara u vrijednosnim papirima, a 2 milijuna dolara kratkoročnih obveza. Primjenom gornje formule, neto likvidna imovina tvrtke XYZ je:

1.000.000 $ + 300.000 $ - 2.000.000 $ = - 700.000 $

U ovom primjeru, tvrtka XYZ ima negativnu likvidnu imovinu, što znači da ako je bilo prisiljeno isplatiti sve trenutne obveze danas, to ne bi bilo u mogućnosti to učiniti.

Zašto je to važno:

Jasno, vlasništvo gotovine u ruci za isplatu dugova je prednost za zajmoprimce i umirujuće za zajmodavce. Stoga analitičari koriste neto likvidnu imovinu kao vrlo strogi test o tome koliko dobro tvrtka može ispuniti svoje kratkoročne dužničke obveze.