Osnovne razlike između gotovine i dobiti

Naučio sam upravljati novčanim tijekovima prvo u poslovnoj školi, u okruženju za učionice, ali ništa mi nije značilo tek godinama kasnije, dok sam izgradio vlastiti posao. Nakon što su moja prodaja i zarada porasli, moj je novčani tok pao. Bilo je to teorijsko sve dok se nisam našao u opasnosti da odlazim na posao i propadam, a istodobno i posao raste.

Vidio sam u desetljećima od tada da mnogi od nas ulaze u istu zamku koja uhvatio me: Mi mislimo u dobit, ali trošimo gotovinu. Naša kultura nas potiče da tako mislimo; ugrađen je. Klasicni poslovni plan na ručniku je prodaja nešto za puno više nego što to košta da ga gradite. Dugoročno, to bi trebalo biti dovoljno. Ali to nije uvijek.

Dakle, moralna priča se radi kao što kažem, a ne kao i ja. Imajte na umu svoj novčani tok. Nemojte zbuniti profit u gotovini. Sam uspio izvući iz privremenog problema novčanog tijeka, ali je trebalo dodatne hipoteke i teške kreditne kartice.

Pitanje je da nisam gledao. Dobit me je osjećala sigurno - kad nisam bio.

Vidi također: Cash Flow 101: Simptomi

Dobit su lažni proroci

Temeljni problem je osnovni financijski i računovodstveni standardi. U cijelom zapadnom svijetu živimo s poslovnom praksom ukorijenjenom u računu dobiti i gubitka, koja se također naziva i račun dobiti i gubitka. To pokazuje uspješnost poslovanja tijekom određenog vremenskog razdoblja, najčešće mjeseca, tromjesečja ili godine.

Počinje s prodajom na vrhu, a zatim prikazuje izravne troškove (koji se nazivaju i jedinični troškovi i troškovi prodanih proizvoda ili COGS) ispod toga.

Tada navodi troškove, uključujući fiksne troškove kao što su najamnine i plaće, te diskrecijske troškove kao što su troškovi marketinga i promidžbe. Tehnički, kamate i porezi su i troškovi, ali se često pojavljuju odvojeno od troškova poslovanja. I dobit, na samom dnu, rezultat je oduzimanja troškova (uključujući kamate i poreze) od bruto marže.

Taj djed svih računovodstvenih izjava postavlja ton za mnoge poslovne razgovore. Postavlja i naš rječnik - mi se odnosi na "vrh" kao prodaja i "dno crta" kao dobit.

Ali ovdje je problem: dobit i gubitak osjećaju se kao cjelina zdravlja poslovanja, ali zapravo, to nije.

Evo nekih problema s primanjem ove glavne izjave kao punog zdravlja poslovanja:

1. Prodaja u dobiti i gubitku nije nužno novac u banci . Računari bilježe prodaju i dodaju ih u dobit i gubitak kada se usluga obavlja, isporučena roba ili vlasništvo prenosi na ruke. Računovodstvo u dobiti i gubitku ne zanima hoćemo li stvarno imati novac ili ne. Ako prodajemo za gotovinu, kreditnu karticu ili provjeru, onda vjerojatno radimo; ali ako prodajemo na račun, kao što većina poduzetnika radi kada ih proda drugim tvrtkama, onda nemamo novca. Umjesto novca u banci imamo u vlasništvu novca koji zovemo potraživanja.
2. Što se pojavljuje kao da troškovi i troškovi u dobiti i gubitku nisu nužno cijela slika . Tvrtka proizvoda kupuje ili gradi svoje stvari kako bi ih prodala prije prodaje. Znači to plaća, često dovoljno, prije prodaje. Ali se ne pojavljuje u dobit i gubitak sve do prodaje. Novac potrošen na inventuru ne prikazuje se u dobit i gubitak do prodaje.
3. Postoje i druge neusklađenosti između troška i dobiti i gubitka . Deprecijacija, na primjer, je trošak koji oduzima od dobiti, ali vas ne košta novac. A ako odbijete plaćanje poslovnih računa, neki od troškova i troškova koji se prikazuju u Profit i gubitak još nisu potrošeni.

Imate druge troškove koje zanemaruje izvješće o dobici i gubitku

Postoji nekoliko vrsta uobičajene poslovne potrošnje koje nećete moći pratiti na Dobit i gubitak. Te stavke nisu tamo jer ih računovodstveni standardi stavljaju u bilancu, koji prati imovinu, obveze i kapital.

1. Kupnja imovine košta novac koji ne vidite u dobiti i gubitku. Što potrošite za kupnju inventara, kupnju opreme, zemljišta, stolice, stolove, stolove, kuhinjsku opremu i tako na, nikad ne obuća u dobit i gubitak. To su imovine.
2. Otplata dugova košta novac koji ne vidite u dobiti i gubitku. Zajmovi koje plaćate za svoje poslovne zajmove su trošak koji smanjuje dobit, ali otplata glavnice nije.
3. Plaćanje dividendi, crtanje ili distribucije ne utječe na dobit i gubitak. Ovdje također trošite novac, ali ne utječu na dobit.

Vidi također: Potpuni vodič za razumijevanje novčanog tijeka

Zaključak: Budite svjesni novčanog tijeka

Gledanje profitabilnosti nije dovoljno. Ako nemate iznimno jednostavan posao za novac, morate gledati novčani tijek. Profitibilni poslovni subjekti ponekad dolaze zbog toga što nemaju gotovinu čekaju na potraživanja, ili financiraju neiskorišteni inventar ili otplate dugova.

Postoji dobar razlog da pravilno računovodstvo uključuje tri glavne tvrdnje: Dobit, gubitak, bilanca i novčani tijek. Stvarno poznavanje vaših brojeva traje sa svim tri.

Imate li pitanja o tome kako pratiti svoj tijek novca?