Je li plan kupovine dionica zaposlenika (ESPP) Flying pod radarom?

Lyman Howard, CFP, CFA

Saznajte više o Lymanu na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Nemam ESPP na poslu, ali ako jesam, ja bih to bio maksimalan! Radite li za veliku tvrtku s javnom robom? Ako to već niste učinili, razgovarajte s odjelom za plaće o bilo kojem Planu kupovine dionica zaposlenika (ESPP). Ako su u planu dopuštene sljedeće značajke, svakako razmotrite sudjelovanje.

Postavite sljedeća pitanja:

• Je li plan zasebni sustav prihoda odjeljak 423 Kvalificirani ESPP plan?
• Može li se dionice kupiti uz popust od 15%?
• Postoji li razdoblje "promatranja"?
• Jesu li dopuštene prodaje istog dana?

Ako su odgovori "da" svima, stvari izgledaju dobro! Vaš poslodavac pruža tu korist kao način poticanja dugoročnog sudjelovanja u imovini tvrtke koja se razlikuje od dodjeljivanja dionica. U ESPP-u, zaposlenik ima odbitke za plaće (poslije-poreza) izdvojene tijekom razdoblja ponude od 6 mjeseci. Na kraju tog razdoblja, vaš se novac koristi za kupnju dionica tvrtke uz 15% popusta na tržišnu cijenu, inače 15% popusta na cijenu na početku razdoblja, ovisno što je niže (to je "lookback", što radi u vašu korist). Ako se zalihe popele tijekom prethodnog razdoblja ponude od 6 mjeseci, kupite na 15% ispod niže početne cijene, ostvarujući 15% plus dobit tijekom razdoblja. Čak i ako je cijena dionica pala tijekom razdoblja, još uvijek ga kupite 15% ispod današnje cijene, a zatim ga odmah prodajte po današnjoj cijeni za dobitak.

Možete odabrati nastavak držanja zaliha za minimalno razdoblje (barem godinu dana od kupnje i dvije godine od razdoblja ponude), ako želite, da biste dobili "kvalificirani" kapitalni dobitak, no umjesto toga trebate prodati svoje dionice onoga dana kada ste kupiti ih, odmah povlačeći popust. Ta dobit koju ćete zaraditi bit će oporezovana na vašem W-2 kao obični dohodak, a zatim možete "ponovno učitati" u sljedećem razdoblju ponude.

Tvrtka će max iz vaših obračuna plaća na 10% vaše plaće. Ipak, s godišnjom zaradom od 100.000 dolara možete kupiti dionicu vrijednu preko 5.000 dolara za više od šest mjeseci, a time i bruto minimalno 750 dolara po razdoblju. To možete učiniti dva puta godišnje. Potrebno je neke discipline i pažnju na detalje kako bi se osiguralo da prodajete odmah nakon kupnje, ali vaš odjel za plaće može vam pomoći da automatizirate proces. Uistinu, postoje razlozi da ne sudjelujemo. Ako jednostavno ne možete preživjeti bez novca iz plaće, nećete moći sudjelovati. Isto tako, ako već imate veliku izloženost tvrtki putem opcija za dionice, možda ne biste htjeli dodati još više izlaganja kroz ove dodatne kupnje dionica. Odsutni oni upozorenja, međutim, priliku kuca!

Obavezno se prijavite sa svojim poreznim savjetnikom o posljedicama vašeg individualnog stanja. Vaša tvrtka također možda neće biti tako velikodušna s uvjetima koji su dopušteni, stoga nabavite sve pojedinosti prije poduzimanja radnji.