Porezni savjeti za male tvrtke

Dan poreza na tvrtke brzo se približava, pa je Investmentmatome zatražio od stručnih poreznih savjetnika za svoje ideje. Što bi vlasnici malih tvrtki trebali znati o podnošenju poreza? Kako mogu uštedjeti novac i izbjeći kazne? Kako je Zakon o priuštivu skrbi promijenio postupak podnošenja poreza?

Naši stručnjaci uključuju:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA u Manela & Co.
• Michael Gray, CPA kod Taxtrimmera
• Vincenzo Villamena, CPA u online porezniku
• Steven Aldrich, predsjednik Uprave Outright.com
• Jim Keller, viši porezni analitičar tvrtke Thomson Reuters
• Bill Norwalk, porezni suradnik u Sensibali San Filippo

Čitajte za savjet poreznog savjetovanja!

Opći savjeti

Porezni rokovi

• "Poslodavci koji su vezani za gotovinu ne bi se trebali osloboditi plaćanja poreza na plaće ili poreza na državne korporacije jer su to vrijedne odbitke u godini u kojoj su nastale. Trebali bi posuditi novac koji im je potreban za isplatu poreza koji su dani kako bi mogli iskoristiti odbitak jer je korist od odbitka vrijedniji od troška kamata. Čak i ako ne dugujete bilo kakve poreze, IRS će vam naplatiti mjesečnu kaznu od 195 dolara mjesečno po dioničaru ako kasnije podignete svoje poreze. Dakle, ako ne pošaljete povrat poreza nakon četiri mjeseca, a imate dva partnera, čak i ako ne plaćate bilo kakav porez, dugujete vam 1.560 dolara kazne. IRS može jednom odstupiti od kazne, ali zašto odustati od izuzeća od nečega što možete spriječiti? " - Yosef Y. Manela

• "Korporacija ili S korporacija mogu dobiti šestomjesečno automatsko produženje vremena za podnošenje prijave poreza na dohodak. Većina korporacija podnosi zahtjev za produljenje, jer 2 1/2 mjeseci nema dovoljno vremena da dobiju potrebne podatke za pripremu poreznih prijava. Neki troškovi koji se plaćaju nakon kraja godine mogu se trenutno odbiti. Vrijeme plaćanja poreza nije produženo. " - Michael Grey

Planovi umirovljenja

• "Iako je godina gotova, poslodavci i dalje mogu doprinijeti svojim zaposlenicima SEP IRA ili drugim planovima mirovine i dobiti odbitak za prošlu godinu. Dok neki mirovinski planovi, poput planova 401k, zahtijevaju odmah financiranje, drugi planovi mogu se financirati do datuma podnošenja prijave, uključujući produžetke. "- Yosef Y. Manela

Malo poznate ideje za uštedu poreza

Odbitaka kilometraža

• "Uzmite odbitak kilometraža umjesto računa računa za plin! IRS daje dvije opcije za račune plina - uzimajući 55,5 centa po milju ili porez sa računa za plin. U konačnici, to je bolji posao da dobijete kilometražu. "- Steven Aldrich

Odjeljak 179 Pravila

• "Zakon o olakšavanju odobrio je mnogo veći odbitak ograničenja odjeljka 179 za porezne godine koji počinju 2012. Sada tvrtke mogu odmah trošiti troškove kvalificiranja imovine do 500.000 USD. Bez ove promjene, maksimalni odbitak iznosio bi samo 139.000 dolara. Tako tvrtke sada imaju još jedan odbitak od 361.000 dolara. "- Jim Keller

Naknadni troškovi poslovanja

• "Za vlasnike malih tvrtki, osobito ako djeluju putem tvrtki kao što su S korporacije ili tvrtke s ograničenom odgovornošću, trebaju pregledati koje su izdatke nastale na njihovom osobnom računu u ime svog poslovanja, kao što su putovanje, jela i zabava,, osobna kilometraža vozila, pa čak i poslovnu uporabu svog doma. Tada bi trebali rekrutirati svoje distribucije iz poslovanja kao naknada za te troškove. Time se ti troškovi odbijaju od posla i ne osobno oporezuju. To će također smanjiti njihovu poreznu obvezu. "- Yosef Y. Manela

Poslovni porezni krediti produženi su

• "Zakonom o olakšavanju proširena je dostupnost nekoliko poslovnih poreznih kredita koji su istekli. Najznačajnije je produljio rok za zapošljavanje osoba čija plaća ima pravo na porez na dobit za radnu sposobnost. Kongres se složio s pravilima - sada, svi kvalificirani zaposlenici (tj. Zaposlenici koji pripadaju jednoj "ciljnoj skupini") moraju biti angažirani do 31. prosinca 2014. Prije toga, bio je jedan rok za "kvalificirane veterane" i drugi rok za druge ciljane skupine. Osim toga, kredit za istraživanje bio je retroaktivno proširen, s izmjenama i trajno produžen. "- Jim Keller

Uredska oprema i potrošni materijal

• "Oprema se može" izravno trošiti "izravno putem odbitka od 179, ali je važno razvrstati razliku između samo redovnih zaliha (papira, olovaka) i opreme (računala, namještaja itd.). Amortizacija je standardna za opremu, gdje se trošak preuzimaju za život opreme (obično 5 godina za računala, pisače i drugu elektroniku). Možete odabrati da sve to trošite u 1. godini, ali ako imate rastuću tvrtku, to je veći trošak tijekom 5 godina, jer će svake godine biti stavljen u viši prihod, stoga je važno imati troškove za to. "- Vincenzo Villamena

S Corporation izbora

• "Za porezne godine koje počinju nakon 2012. godine, Zakon o olakšanju povećao je gornju stopu za kvalificirane dividende s 15% na 20%. Dodavanjem novog 3,8% prireza na prihode i dobitke od ulaganja, gura se najviša stopa nakon 2012. godine za dioničare S corporation s većim prihodima na 23,8%.Srećom, na obrascu 1120S može se provesti nekoliko izbora koji će omogućiti S korporacijama da distribuiraju neke ili sve svoje akumulirane zarade i dobit, što uzrokuje oporezivanje dividendi, pa će dividenda biti oporezivana na najnižoj 15% maksimalnoj stopi poreza za 2012. godinu. Izbori se izrađuju na Obrascu 1120S za godinu distribucije, što znači da može predstavljati veliku mogućnost planiranja nakon 2012. godine u pravim okolnostima. "- Jim Keller

Unajmljivanje članova obitelji kao zaposlenika

• "Uštedite na dobitku tako što ćete ih platiti kao plaću svojoj djeci da biste pomogli u poslovanju. Ispod približno 6.000 dolara bit će besplatni. Sjajan je način za spremanje i podučavanje lekcija vaših učenika. Unajmljivanjem supružnika možete smanjiti troškove liječnika za vašu obitelj. Kao poslodavac možete platiti za svoje osiguranje i sl. Bez poreza. "- Steven Aldrich

Nemoj zaboraviti …

Razvrstavanje zaposlenika u odnosu na samostalne poduzetnike

• "To je nešto što IRS ozbiljno shvaća i može se uhvatiti ukoliko prekršiš poslovni odnos s izvođačem na loš način. Oni mogu zviždati-udarac na IRS namjerno ili u prijavi za nezaposlenost nenamjerno vas izvještavaju. IRS to ozbiljno shvaća, tako da svaka porezna godina treba procjenjivati ​​kako se uloge i odgovornosti mijenjaju. "- Vincenzo Villamena

Dokumentacija troškova

• "Važno je imati dokumentaciju o troškovima putem kreditnih kartica i bankovnih kartica. Ne morate nositi primitke. Zapravo, IRS ne zahtijeva dokumentaciju za obroke / zabavu ispod 50 USD. Vrlo je predloženo da bilo koji veliki izdaci (preko 500 dolara) trebaju imati potvrdu o potvrđivanju uzroka poslovanja. Zapisnici se mogu čuvati i sa 3 P i 1 D - Osoba, Mjesto, Namjena i Datum. Ovo je dovoljan dokaz za pokazivanje IRS u slučaju revizije. "- Vincenzo Villamena

Obračunata plaća i bonusi

• "Obračunata plaća i bonusi trebaju biti isplaćeni do 15. ožujka 2013. za kalendarsku godinu za 2012. godinu prijave poreza na dobit ili mogu biti podložni kažnjavanju zaposlenika kao odgođenu naknadu prema internom prihodovnom kodu odjeljku 409A." - Michael Gray

Zakon o prihvatljivoj skrbi

• "Najbolji resurs za postupanje u skladu s reformom zdravstvene skrbi je vaš agent osiguranja za poslovno zdravstveno osiguranje. Vrlo mali poslodavci kao što je profesionalna praksa mogu pronaći samo-osigurani plan medicinskih naknada koji je koristan. Korporacija plaća medicinske troškove zaposlenika i traži odbitak poreza, a zaposlenici isključuju dohodak. Takvi planovi moraju biti nediskriminirajući ili oporezivi dohodak može rezultirati visoko kompenziranim pojedincima. "- Michael Gray

• "Mnoge male tvrtke do sada nisu mogle priuštiti zdravstveno osiguranje svojim zaposlenicima. Većina zaposlenika zna da kad rade za malog poslodavca, to bi bilo dobro da bi ih prisilili napustiti. Međutim, ovaj zakon zahtijeva da svaki poslodavac razmotri vrijednost, kao i troškove pružanja zdravstvene zaštite, jer će im biti dragocjeni porezni kredit. Za razliku od odbitka od poreza, porezni kredit mogao bi biti vrlo vrijedan. Porezni kredit za pružanje malog poduzetnika s zdravstvenim osiguranjem može biti 35% do 50% u budućim godinama. Do sada, računanje kredita je bilo vrlo teško. Većina poslodavaca ne zna kako ga primijeniti, a mnogi nisu kvalificirani. IRS je bio zapanjen kad su shvatili kako je malo tih poslodavaca koji pružaju zdravstveno osiguranje svojim zaposlenicima. A onda su bili iznenađeni što oni koji su uzeli kredit još uvijek nisu mogli ispravno izračunati. Bilo bi vrlo poželjno da se bilo koji poslodavac sastaje s njihovim poreznim stručnjacima i postaje vrlo poznat kako bi se troškovi zdravstvenog osiguranja trebali uzeti u obzir u njihovu cijenu rada, plaće i ukupne plaće. "- Yosef Y. Manela
• "Kada je riječ o Zakonu o prihvatljivoj skrbi, mnogi vlasnici malih tvrtki i dalje će biti usredotočeni na 2014. godinu, ali ne smiju zanemariti neke vrlo specifične zahtjeve koji će se ove godine pokrenuti - na primjer, provođenje 2.500 dolara kapi doprinosa zaposlenika planove za fleksibilno fleksibilno zdravlje. Tvrtke bi također trebale osigurati da iskorištavaju puni potencijal različitih trenutno raspoloživih poreznih olakšica, uključujući one dostupne malim tvrtkama koje pružaju zdravstveno osiguranje svojim zaposlenicima. "- Bill Norwalk

Porezna slika tvrtke Shutterstock.