Definicija i primjeri tretmana kapitalnih dobitaka

Što je to:

Povećanje kapitalnih dobitaka odnosi se na oporezivanje kapitalnih dobitaka kao kratkoročni kapitalni dobici, dugoročni kapitalni dobici ili na drugi način.

Kako funkcionira (primjer):

Pretpostavimo da kupujete 100 dionica tvrtke XYZ za 1 USD po dionici. Nakon tri mjeseca cijena dionica povećava se na 5 USD. To znači da je vrijednost ulaganja povećana s $ 100 na $ 500 za kapitalnu dobit od $ 400.

Porezni obveznici iskazuju kapitalne dobitke na IRS Prilogu D, ali ti dobici podliježu različitim poreznim stopama ovisno o tome jesu li kratkoročno ili dugoročno te u nekim slučajevima, ovisno o vrsti imovine. U gore navedenom primjeru, ako ste prodali dionice tvrtke XYZ nakon godinu dana, IRS će uzeti u obzir vašu zaradu od 400 dolara dugoročni kapitalni dobitak i porez na jednu od nekoliko nižih, paušalnih stopa. Međutim, ako ste prodali dionice tvrtke XYZ nakon samo tri mjeseca, IRS će razmotriti vašu zaradu od 400 dolara kratkoročni kapitalni dobitak i poreziti 400 dolara po vašoj običnoj stopi poreza na dobit, što je općenito veće od dugoročnog poreza na kapitalnu dobit stopa. Ovaj sustav potiče dugoročno ulaganje, ali postoji mnogo razloga zbog kojih bi investitor mogao prodati imovinu prije godinu dana.

Kapitalni gubici investitora ponekad će nadoknaditi sve ili dio kapitalnih dobitaka, snižavajući poreznu prijavu investitora. Međutim, postoji ograničenje koliko investitor može nadoknaditi. Također imajte na umu da aELKS ne tretira raspodjelu neto ostvarenih dugoročnih kapitalnih dobitaka, poput onih iz uzajamnog fonda, kao kapitalne dobitke. IRS tretira one kao obične dividende.

Zašto je to važno:

Nekoliko čimbenika utječe na obračun kapitalnih dobitaka, uključujući veličinu i vrijeme kapitalnog dobitka, prirodu imovine i raznih poreza pravila koja se primjenjuju na određene situacije. Na primjer, poseban kapitalni dobitak odnosi se na kupnju i prodaju umjetnina i kolekcionara, obiteljskih poduzeća, pa čak i drva ili ugljena. Važno je razumjeti kako ti zakoni utječu na vaše ulaganje. Investitori bi trebali tražiti savjet od nadležnog poreznog stručnjaka kako bi razumjeli kako vam liječenje kapitalnih dobitaka utječe na vas