3 Popularne Umirovljenje taksi taktike u opasnosti

Craig Smalley

Saznajte više o Craigu na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Izbjegavanje doprinosa mirovinskim planovima za izbjegavanje poreza postalo je zajednička strategija, ali tri popularne tehnike mogu se smanjiti na temelju prijedloga koji se održavaju u Washingtonu. Evo pogleda na predložene izmjene i na koga će ih utjecati.

Uklanjanje poreznih olakšica za mirovinu

Sadašnji zakon potiče porezne obveznike da uštedu za umirovljenjem odgađaju porez na dohodak na novac koji pridonose planovima mirovinskog osiguranja - i na zaradu od tih doprinosa - dok ne povuku novac kasnije u životu. Međutim, budući da se veći zaradi oporezuju po višim stopama, najveće nagrade za poticaje za odlazak u mirovinu također idu na visoke zarade. Netko u najvišoj osobnoj poreznoj raspodjeli, 39,6%, štedi 39,6 centa na dolaru sudjelovanjem u planu 401 (k). Za niske zarade u 15% zagrada, to je 15 centi na dolar.

Ako doprinosite godišnji maksimum od 18.000 USD (za osobe mlađe od 50 godina), u poreznoj skupini od 39,6% možete uštedjeti 7,128 USD, u usporedbi s 2,700 USD u poreznoj tablici od 15%. Za osobe starije od 50 godina maksimalni doprinos iznosi 24.000 USD; u 39,6% zagrada, da biste uštedjeli $ 9.504; u 15% poreznih stavki, samo 3600 dolara.

Predsjednik Obama's proračuna za 2016. poziva na 28% maksimalnu poreznu olakšicu za doprinose na mirovinske račune. To znači da porezni obveznici u 28%, 25%, 15% i 10% zagrada ne bi bili pogođeni. Međutim, oni u 31%, 35% ili 39,6% poreznih razreda ne bi primali punu poreznu pauzu. Njihova bi korist bila na vrhu po stopi od 28 centa na dolaru.

Ideja može imati dvostrana veza. Republikanski Dave Camp, koji je u to vrijeme bio predsjednik Odbora za porezne propise u domu, predložio je u svom Zakonu o reformi porezne reforme 2014. godine da bi smanjenje doprinosa za umirovljenje trebalo biti još niže: 25%.

Stavljajući bravu na Rothovih IRA vrata

Doprinosi za Roth IRA nisu porezno odbijeni poput onih na tradicionalni IRA - ali kvalificirane distribucije iz Roth IRA u mirovini ne smatraju se oporezivim prihodima. Porezni obveznik može doprinijeti Roth IRA-u samo ako je izmijenjeni prilagođeni bruto prihod poreznog obveznika, ili MAGI, manji od određenog iznosa. Od 2015. godine, udruženi porezni obveznik koji podnosi zajednički povrat dopusti doprinos MAGI-u za manje od 183.000 dolara, a dozvoljeni doprinos je ukinut u rasponu od 183.000 do 193.000 dolara.

Međutim, trenutačno ne postoje ograničenja prihoda o sposobnosti osobe nondeductible doprinosa redovitom IRA-u ili pretvaranje novca u redovitu IRA u Roth IRA. Porezni obveznik koji pretvara novac u tradicionalni IRA mora uključiti pretvoreni iznos u dohodak u istoj mjeri da bi se mogao uključiti ako je bio podijeljen poreznom obvezniku. Drugim riječima, iznos se može uključiti u dohodak do te mjere da to nije povratak baze vlasnika IRA na računu.

Ta sposobnost pretvaranja novca iz IRA-e na Roth pruža "stražnja vrata" Roth IRA-u za ljude koji bi inače bili neprihvatljivi za Roth račun zbog ograničenja prihoda. Takvi ljudi mogu staviti novac u neophodivu IRA, a zatim pretvoriti tu neodrživu IRA u Roth IRA.

Obamaova proračun za 2016. zahtijevat će da će buduće konverzije Roth biti ograničene samo na novac prije oporezivanja. Tako se iznos poreza nakon oporezivanja (onih koji se mogu pripisati osnovi) koji se održava u tradicionalnom IRA-u nije mogao biti pretvoren. Slično pravilo bi se primjenjivalo na iznose koji se održavaju u prihvatljivim planovima umirovljenja kao što su planovi 401 (k). Ovaj bi prijedlog učinkovito ubijao većinu Rothovih vrata.

Postavljanje roka na naslijeđenim IRA-ima

U većini slučajeva, ljudi koji nasljeđuju IRA imaju mogućnost proširenja distribucija tijekom svog života. Kao rezultat toga, porezni obveznik s Roth IRA potencijalno može dati porezne prihod do nasljednika desetljećima, budući da se Rothove povlačenja obično ne oporezuju i sredstva u IRA-i mogu nastaviti rasti bez poreza.

Proračun predsjednika za 2016. i mnogi nedavni zakoni o porezima predlažu uklanjanje ove opcije "rastuće IRA" i zamjenu zakona koji zahtijeva da korisnici, osim supružnika, povuku novac u roku od pet godina. Pod Obaminim prijedlogom, iznimke bi se primjenjivale na svakog korisnika koji je od datuma smrti vlasnika IRA-e onemogućen, kronično bolesni, ne više od 10 godina mlađi od vlasnika IRA-e ili maloljetnog djeteta.

Za tradicionalne IRA korisnike koji mogu biti prisiljeni povlačiti veće iznose novca u kraćem razdoblju nego što bi to inače učinili, ovaj bi prijedlog mogao potencijalno rezultirati značajnim povećanjem poreza. Korisnici Roth IRA-e ne bi se suočili s istim porastom poreza, ali bi izgubili sposobnost da imaju neoporezivi izvor prihoda (i uživaju porezni rast za sredstva u IRA) za dulje razdoblje.

Slika putem iStock.

https: //

Možda biste željeli i sljedeće:

Plana mirovinskog osiguranja zrelih za revoluciju?

Nedavni gradovi ne uspijevaju u mirovini štednje

Jedan ključ uspješnog planiranja mirovina

Iza zavjese ciljanog datuma fonda