Kvalificirani mirovinski plan Definicija i primjer

Što je to:

A kvalificirani plan mirovine je plan kojemu IRS dodjeljuje specifične porezne olakšice.

Kako funkcionira (primjer):

Bezbroj točnih zahtjeva za kvalificirane planove umirovljenja nalazi se u odjeljku 401 (a) Unutarnjeg prihoda i Zakona o sigurnosti zaposlenika iz 1974. godine (ERISA). No, općenito, IRS smatra planove definiranih naknada i planove definiranih doprinosa kao kvalificirani planovi umirovljenja (premda hibridni planovi, koji kombiniraju elemente tih dviju, također su prihvatljivi u nekim slučajevima).

To znači da poslodavci uopće mogu odbiti doprinose napraviti planove umirovljenja u ime svojih sudionika i plan sudionici mogu isključiti svoje doprinose iz njihovog oporezivog dohotka. Osim toga, zarada na mirovinski fondovi obično se ne oporezuju dok se ne povuku (i ponekad se uopće ne oporezuju). Ponekad sudionici mogu odgoditi oporezivanje čak i ako premjeste ta sredstva u druge porezno odgođene investicije kao što su pojedinačni mirovinski računi (IRA).

Plan definiranih primanja obično se zovu mirovinski planovi; Planovi definiranih doprinosa često su u obliku 401 (k) planova, 403 (b) planova, planova za kupnju mirovina za novac ili planova za podjelu dobiti.

Zašto je to važno:

Znati je li mirovinski plan kvalificirani plan mirovinskog osiguranja je važan, jer s obzirom na to daje pravo sudionika na određene porezne olakšice koje nisu dostupne ljudima koji štede za svoje umirovljenje na drugi način. S obzirom da porezne olakšice, porezne olakšice i porezni dug može stvoriti značajne razlike u mirovinu kada složen tijekom nekoliko godina ili čak desetljeća, pronalaženje kvalificiranog mirovinski je jedna od najvažnijih stvari koje investitor može učiniti kako bi se osigurala odgovarajuća prihoda nakon što je ili ona prestaje raditi. Naravno, kvalificirani planovi umirovljenja imaju svoja ograničenja, naime da sredstva često nisu dostupna investitoru dok se ne povuče, a ponekad i ograničena u smislu dopuštenih ulaganja.