Nova pravila, stari IRS - što treba zapamtiti ove sezone za prijavu poreza

Richard M. Rosso

Saznajte više o Richardu na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Američki porezni obveznik Zakon o olakšavanju od 2012. (ATRA) stvorio je izazove planiranja za pojedince koji zarade 200.000 ili više dolara.

Morat ćete se kretati financijskim kopnenim mina kad je riječ o strategijama uštede poreza. Ovisno o vašoj zaradi, mogli biste biti podložni novim Medicare porezima na plaće i neto prihod od ulaganja, uz veće porezne stope na redovne prihode, dividende i kapitalne dobitke. Potencijalni odstupanje detaljnih odbitaka je još jedna porezna prepreka za sada.

Pojedinci koji zarađuju više od 400.000 dolara i zajednički živi oženjeni parovi koji zarade više od 450.000 dolara bit će pogođeni najteže jer se suočavaju s najvišom graničnom poreznom stopom od 39,6%, u odnosu na 35% u 2012. godini. Na vrhu toga je i.9% Medicare prirez na zaradu od preko 250.000 dolara ako je oženjen zajedno, 200.000 dolara za pojedinačne podnositelje.

Još jedan udarac ovoj skupini je povećanje dugoročne kapitalne dobiti i stope dividende od 15% do 20%. Pored toga, porez Medicare za 3,8% neto prihoda od ulaganja može potaknuti stopu na 23,8%, što je ukupno povećanje od 59% u odnosu na 2012. godinu.

Također, vratio se faza isplativih odbitaka. Nazvan "Ograničenje mirovanja", smanjuje ukupne razgraničene odbitke za manje od 3% viška prihoda iznad određenih pragova AGI-a ili 80% iznosa artikuliranih odbitaka dopuštenih za oporezivu godinu. Oni s prilagođenim bruto dohocima od 250.000 $ (pojedinačno) ili 300.000 $ (bračni parovi) pokrenut će smanjenje. Formula je složena i treba razgovarati s kvalificiranim poreznim savjetnikom.

Očito, oni koji čine 400.000 dolara ili više će najviše ozlijediti ATRA.

Financijsko planiranje komplicirano je za one koji ostvaruju između 200.000 i 450.000 dolara, jer niz događaja s prihodima može potaknuti investicijske doprinose, kao i odstupanje detaljnih odbitaka. Jedan bi trebao raditi zajedno s poznatim financijskim planerom i poreznim savjetnikom kako bi stvorio strategiju koja može ublažiti ili odgoditi aktivira.

Evo nekoliko ideja za uštedu poreza koje vam mogu pomoći 2014. (i šire).

1). Ciljano ulaganje je važnije nego ikad, Posebno za one s najvišom marginalnom poreznom skupinom koja će doživjeti veći porez na dividende, prihode od ulaganja i kapitalne dobitke.

Uobičajene investicije koje stvaraju dohodak, kao što su oporezive obveznice, investicijski fondovi za nekretnine i dionice s velikim prinosima, trebaju biti u vlasništvu porezno odgođenih računa poput IRA-a i računa za mirovinu tvrtke. Za one koji zarađuju manje od 400.000 dolara, dividende će ostati na 15% porezne stope međutim, one s prilagođenim bruto dohocima preko 200.000 $ (single filers) i 250.000 $ (udana podnošenje zajedno) još uvijek mogu suočiti 3.8% Medicare doprinos na neto prihod od ulaganja, Potrebno je razmotriti uzajamna sredstva za učinkovitost poreza kako bi se utvrdilo optimalno plasiranje (oporezivi ili porezni odgođeni računi). Vaš financijski partner bi trebao biti u mogućnosti pomoći vam pregledati fond izbora za porez prilagođene vraća i potencijalne kapitalne dobitke izloženosti. Uzajamna sredstva s nepovoljnijom poreznom učinkovitošću trebala bi se kupiti i držati u poreznim štednim računima, ako je moguće.

Komunalne obveznice i glavno komanditno društvo ostaju privlačni u oporezivim računima. Sredstva koja se trguju razmjenom koja su jeftinija i općenito više porezna od investicijskih fondova bila bi prednost u poreznim brokerskim računima.

2). Treba uzeti u obzir rente i trajno osiguranje.Općenito, anuiteti omogućuju porezno odgađanje dohotka od ulaganja i / ili dividende i kapitalne dobitke, što može biti korisno za visoke porezne skupine koje traže povoljne opcije štednje nakon što su maksimizirani doprinosi iz planova umirovljenja poduzeća.

Novčana ili stalna osiguranja života mogu biti veća razmatranja budući da se znatna količina bogatstva može akumulirati i zaštititi od oporezivanja. Za one koji zahtijevaju osiguranje, ATRA je cijelo životno osiguranje privukla opciju za pojedince u visokim graničnim poreznim zagradama u usporedbi s rokovima pokrivenosti.

3). Započnite ili povećajte doprinos za mirovinski program, Ako ste samozaposleni i nemate početni plan umirovljenja, razmotrite SEP-IRA koju nazivam "IRA s mišićima". Za 2013. poslodavac (vi) može doprinijeti vašem zaposleniku (opet) manjem od 25% bruto naknade zaposlenika (20% neto prilagođenog dohotka od samostalne djelatnosti) ili 51.000 dolara. Možete dopuniti do roka za podnošenje poreza na IRS od 15. travnja 2014.

Doprinosi SEP-a za samozaposlene pojedince su odbitci "iznad linije". Odbijaju se od bruto dohotka kako bi došli do prilagođenog bruto dohotka i ne trebaju biti specificirani. Stoga su učinkoviti za smanjenje ugriza viših graničnih poreza i moguće iznosa od 3,8%.

Za maksimalni učinak razmotrite plan definiranih naknada ili solo 401 (k) ako ste vlasnik tvrtke s stabilnim novčanim tijekovima (za održavanje godišnjeg financiranja) ili vlasnika s visokim dohotkom. Planovi definiranih primanja su snažni; visoka zarada samozaposlenih osoba može ih financirati sa šest brojeva godišnje (preko 200.000 dolara).

Ako ste zaposlenik, pokušajte povećati svoje doprinose za mirovinski program 401k ili tvrtke. Za 2014. godišnje ograničenje financiranja iznosi 17.500 USD.Oni 50 i više godina mogu naplatiti dodatnih 5,500 dolara doprinosa. Doprinosi se također smatraju "pre-line" odbitaka.

4). Sada je dostupna pojednostavljena opcija za odbitak kućnih ureda. Odbitak kućnog ureda bio je izazov za shvaćanje. Standardna verzija temelji se na izračunu procijenjenih troškova, uključujući hipoteku koja je dodijeljena dijelu vašeg doma koji se koristi kao odbitak kućnog ureda.

Nova pojednostavljena opcija koju nudi IRS (počela 2013.) može dramatično smanjiti evidenciju. Ograničava odbitke na 1.500 dolara, međutim izračun je uvelike pojednostavljen: temelji se na pet dolara četvornog metra doma za poslovanje, do 300 četvornih metara.

Zapamtite - Morate redovito koristiti dio svog doma isključivo za posao i morate pokazati da svoj dom upotrebljavate kao svoje glavno mjesto poslovanja. Više pojedinosti potražite u IRS publikaciji 587.

5). Smanjenje poreznih gubitaka može biti učinkovito. Ako ste podložni trošku od 3,8% Medicare koji se primjenjuje na manje neto prihod od ulaganja ili modificirani prilagođeni bruto dohodak iznad 200.000 USD (pojedinačni podnositelji zahtjeva) ili 250.000 USD (oženjeni podnošenje zajedno), isplati se isplata poreznih gubitaka. Prodajom kapitalnih gubitaka radi kompenzacije kapitalnih dobitaka treba pregledati tijekom cijele godine kako bi se smanjio porezni račun.

6). Razmislite o "kirurškom" procesu pretvorbe Roth. Ako ste trenutačno u graničnom poreznom okviru od 25% i očekuje se da će u budućnosti biti na 28-39,6% graničnih poreznih stopa, vrijedi formulirati raspored u kojem se ciljani iznos dolara pretvara iz tradicionalnog IRA na konverziju ROTA IRA svake godine. Ovaj proces može smanjiti eventualni utjecaj dodavanja u modificirani prilagođeni bruto dohodak, što može izazvati 3,8% prirez na neto prihod od ulaganja, budući da povlačenja iz Rothovih IRA-a ne plaćaju porez. Isto tako, mogućnost izbora za porezne račune može omogućiti fleksibilne, porezne strategije distribucije kroz mirovinu. Najbolje je blisko surađivati ​​s vašim poreznim savjetnikom kako biste utvrdili koliko ćete izraditi IRA za pretvorbu svake godine. Ne želite da oporeziva IRA distribucija potakne vas na višu razinu poreza ili povećati šanse za ukidanje od određenih odbitaka.

7). Razmotrite strategije distribucije "penziju", Ako držite IRA-e, računima za umirovljenje tvrtke, anuiteta, burzovnih opcija ili brokerskih računa, planiranje porezne strategije za ponovno stvaranje plaće u mirovini može biti izuzetno zahtjevno, pogotovo u odnosu na ATRA.

Čekajući povlačenje novca iz porezno odgođenih računa do 70 ½ (potrebna minimalna distribucijska dob) i iscrpljujuće oporezive račune najprije može biti skupe pogreške. Blisko surađivanje s kvalificiranim financijskim planerom i poreznim strategom, prije i tijekom odlaska u mirovinu, stvaranje fleksibilne metode distribucije pružit će vam najviše porezno učinkovite rezultate u dnu.