Kako izbjeći poreze na dividende iz inozemstva?

Moj prijatelj Chris je bio bijesan. "Moj broker me jednostavno otjerao!" povikao je. " objavili su u priopćenju da će platiti 0,84 dolara po dionici, ali moj je broker mi dao dionicu od 0,714 dolara." Pokušao sam objasniti Chrisu to nije njegov krivotvoritelj. Broker ne zadržava iznos. Royal Dutch Shell je inozemna tvrtka. Nalazi se u Nizozemskoj i mora se uskratiti porez koji Chris duguje dividendu. "Ali plaćam porez u Sjedinjenim Državama", insistirao je Chris. "Vlada SAD-a dobit će 15% svoje dividende, ali nije fer da plaćam i neke poreze iz inozemstva." "Složio sam se s njim da se ne čini fer. Ali sam ga zamolio da to pogleda na drugi način. Strana vlada samo pokušava nadoknaditi milijune dolara u izgubljenim porezima koje nastaje kada tvrtka isplati dividende ili kamate stranim poreznim obveznicima izvan njihove zemlje.

Sjedinjene Države učine isto. Samo o svakoj zemlji. Grčka zadržava 30% poreznih obveznika u SAD-u, Filipini odbijaju 25%, a Južna Koreja briše 16,5% od vrha. Većina drugih zemalja uzima 15% od dividendi za porezne obveznike SAD-a, a zauzvrat, Sjedinjene Američke Države zauzimaju 15% isplata dividende svoje zemlje. Porez na kamate i naknade također se oporezuju, no stope obično variraju ovisno o zemlji. (Za praktičan popis stranih poreza po odbitku, pogledajte web stranicu tvrtke Deloitte & Touche.)

Porez po odbitku u inozemstvu bio bi još veći ako SAD nema poreznih ugovora za promicanje uzajamnih investicija s mnogim zemljama. Na primjer, zakonom propisana porezna obveza za Nizozemsku iznosi 25%, ali porezni ugovor donosi zakonsku stopu na 15%. Zato je Chris dobio 85% deklarirane dividende, odnosno 0,714 dolara.

Općenito, veći prinosi koji možete dobiti od inozemnih dionica mogu nadoknaditi razliku. Primjerice, Royal Dutch Shellov prihod od gotovo 7% veći je od dvostruko više nego kod Texas-based

Exxon Mobil (NYSE: XOM)

, a prinosi na kanadskim plemenitostima kao što su

Pengrowth (NYSE: PGH) čak su i viši. Također možete potraživati ​​kredit ili uzeti porezni odbitak za inozemni porez koji se zadržava podnošenjem obrasca IRS 1116. Ali, kada je strano jamstvo American Depository Receipt (ADR) koji se nalazi u porezno odgođena IRA ili 401 (k) vrsta računa, općenito ne možete nadoknaditi porez. Međutim, budući da niste ličili s 15% poreza na dividendu SAD-a na ovom računu, porezi koje plaćate nekoj stranoj državi jednaki su onome što plaćate Uncle Sam u oporezivom brokerskom računu, pa je to pranje., postoje iznimke. Njemačka, za jednu, izuzima IRA-e iz njemačkog poreza po odbitku prema revidiranom ugovoru sa Sjedinjenim Državama. Njemačka zadržava 15% dividende s vašeg oporezivog računa, ali vraća porez po odbitku na njemačke korporacije koje plaćaju dividendu u IRA-u ili nekom drugom kvalificiranom američkom mirovinskom fondu. Kanada je nedavno revidirala svoj porezni ugovor s Sjedinjenim Američkim Državama. Od 2009. godine, kanadske korporativne dividende i prihodi od kamata izuzeti su od poreza na dohodak od 15% ako se drže u IRA-i ili 401 (k). To znači da biste sada trebali držati pretvorene povjerenike za prihod u IRA-u, a da ne budete odbacili porez od 15%.

Najbolja vijest je da se oko desetak glavnih tržišta kapitala diljem svijeta nalazi na mjestu gdje je porez po odbitku na dividende za kvalifikaciju zilch. Ne plaćate porez po odbitku, a ti si u džepu svake denare dividende. Desno je popis nekih od tih stranih poreznih utočišta.

Neke od tih zemalja također nude prinude izuzetne, što ih čini iznimno atraktivnim kao odredište za investitore.

I bez poreza na dohodak od stranih država, porezni prihod nakon toga je mnogo slađi