Od osnovnih brojeva do financijskih projekcija

Postoji nekoliko dobrih razloga zbog kojih biste trebali imati formalne financijske projekcije. Najbolji razlog je bolje planiranje novčanog tijeka. Napisao sam o zamkama novčanog toka u prethodnom poglavlju; svijest o njima je bolja no ne, ali s standardnim financijskim projekcijama možete poduzeti predviđenu prodaju, proračune troškova i početnu poziciju, a uz nekoliko razumnih pretpostavki možete projicirati svoj novac. To ipak zahtijeva standardne financijske projekcije. Novčani tok je poput veze između vašeg dohotka i vašeg stanja. Pogledajte ilustraciju iznad.

GAAP

Možete se prijaviti u akronim GAAP, koji označava opće prihvaćene računovodstvena načela. Sve u ovom odjeljku prema GAAP-u.

Ako ste napravili osnovne brojeve, već ste više od polovice puta. Već ste procijenili svoju buduću prodaju, troškove prodaje i troškove poslovanja. Vrlo ste blizu standardnom izvatku prihoda pro forma. Dovoljno je dodati projekcije za kamate i poreze, a to ste učinili.

Od tamo želite projicirati ravnotežu. Što će se dogoditi s kapitalom, imovinom i obvezama? Ako možete postaviti početne stanja kako bi odgovarala vašim predviđenim pretpostavkama na početku plana, onda će vam neke valjane pretpostavke odvesti tamo od vas u gotovinu.

Zapravo, moj omiljeni način da se te procjene izmijeni i upravljati brojevima u novčanom tijeku i koristiti te promjene kako bi automatski generirali bilancu. Pokazat ću vam kako to učiniti detaljno u ovom odjeljku.

Prihodi vs. saldo vs gotovina

Račun dobiti i gubitka (koji se nazivaju i dobit i gubitak) prikazuje vašu uspješnost poslovanja u određenom vremenskom razdoblju (obično mjesec ili godinu dana). To je prodaja manje troškova manje troškova, što je jednako dobiti. S druge strane, bilanca pokazuje vaš financijski položaj u nekom trenutku (obično na kraju mjeseca ili kraja godine). To je imovina, obveze i kapital. Imovina mora uvijek biti jednaka kapitalu (također pod nazivom vlasnički kapital) i obveza. Novčani tok pomiruje druga dva. Nisu svi vaš novac primljeni niti sva vaša potrošnja pojavljuju se u računu dobiti i gubitka, a ne sve se prikazuje u bilanci. Novčani tijek povezuje dva. I, mnogo važnije, pokazuje gdje dolazi novac i gdje ide.

U međuvremenu, međutim, postoje neke standardne konvencije o načinu na koji se te različite izjave povezuju. To vrijedi u GAAP-u, istinito u programu Excel, u Lotus 1-2-3, ako to ispravno i automatski u Business Plan Pro.

• Vaša prodajna prognoza trebala bi prikazivati ​​prodaju i troškove prodaje. Isti brojevi u predviđanju prodaje su one koje koristite u izvještaju o dobitku i gubitku.
• Kao i kod prodaje, obično trebate imati zasebnu tablicu osoblja, ali brojevi koji se prikazuju u toj tablici trebaju biti isti brojevi koji pokazuju troškove osoblja u vašem računu dobiti i gubitka.
• Tablica dobiti i gubitka trebala bi pokazati iste brojeve kao i tablice prodaje i planiranja osoblja na odgovarajućim područjima. Također treba pokazati troškove kamata kao logičan odraz kamatnih stopa i stanja duga.
• Vaš novčani tijek mora odražavati Vašu dobit i gubitak, plus promjene u bilančnim stavkama i neprovođenim troškovima kao što su amortizacija na dobit i gubitak. Promjene u bilanci su ključne. Na primjer, kada posudite novac, to ne utječe na dobit ili gubitak (osim naknada za kamate kasnije), ali čini veliku razliku u odnosu na vaš račun tekućeg računa.
• Bilanca mora odražavati dobit i gubitak i novčani tok
• Vaši poslovni omjeri trebali bi se automatski izračunati na temelju broja prodaja, dobiti i gubitka, osoblja, novčanog tijeka i bilance.