Raspodjela kapitalnih dobitaka Definicija i primjer

Što je to:

Raspodjela kapitalnih dobitaka su kapitalni dobici koji se prenose dioničarima investicijskog društva < Pretpostavimo da je investicijski fond XYZ tvrtke dobro uložio tijekom godine i ostvario 1.000.000 dolara neto kapitalnih dobitaka (tj. Kapitalnih dobitaka nakon oduzimanja kapitalnih gubitaka).

Kako funkcionira (primjer):

Fond ima 10.000.000 dionica, a vi posjedujete 1.000 tih dionica. Stoga, budući da posjedujete 0,01% dionica fonda, imate pravo na 0,01% neto kapitalnih dobitaka ili $ 100. XYZ Company (i većina investicijskih fondova) vjerojatno će vam omogućiti da prikupite svoj $ 100 ili (to se zove dividenda kapitalnih dobitaka) ili da se ponovno investira u dodatne dionice fonda (to se zove raspodjela kapitalnih dobitaka).

Investicijski fondovi i ostala investicijska društva moraju ispuniti "reguliranu investicijsku tvrtku" "kvalifikacije kako bi proći kroz prihode i dobitke izravno dioničarima bez plaćanja poreza na razini fonda. Jedan od tih uvjeta je da investicijski fond mora platiti najmanje 90% svojih prihoda i dobitaka svake godine.

Kada društvo za upravljanje poduzme distribuciju, ta se distribucija odbija od imovine fonda. Zbog toga raspodjela kapitalnih dobitaka smanjuje neto vrijednost imovine investicijskog fonda. Nerealizirani kapitalni dobici, međutim, povećavaju neto vrijednost imovine fonda investicijskog društva.

Dionički fondovi obično čine distribucije kapitalnih dobitaka u prosincu. To znači da investitori koji kupuju dionice uzajamnog fonda krajem godine mogu dobiti distribuciju oporezive dobiti od kapitalne dobiti za tu godinu. Bondovi fondovi obično ostvaruju mjesečne raspodjele kapitalnih dobitaka.

Distribucije čine ulaganja poželjna za zadržavanje.

Dividende kapitalnih dobitaka

su oporezive, a dioničari koji ih primaju također dobivaju IRS obrazac 1099 iz investicijskog fonda koji je generirao dobitak.

As s pojedincima, investicijski fondovi mogu imati kratkoročne kapitalne dobitke i dugoročne kapitalne dobitke, ovisno o tome koliko dugo imaju temeljne vrijednosne papire. Sredstva zauzvrat distribuiraju obje vrste dobitaka dioničarima, koji su tada odgovorni za odgovarajuću poreznu obvezu. IRS porezi dugoročne isplate kapitalnih dobitaka kao dugoročni prihod od kapitalne dobiti čak i ako dioničar ponovno investira distribucije ili čak ako investitor drži dionice fonda za manje od godinu dana. Fond raspodjeljuje svoje kratkoročne raspodjele kapitalnih dobitaka kao dio svojih distribucija dividende, a IRS ih općenito oporezuje kao običan prihod. Neki investicijski fondovi, poput municipalnih obvezničkih fondova, imaju različite porezne okolnosti, a investitori bi trebali tražiti profesionalni porez savjet pri prijavljivanju distribucija.