Porezno-inteligentni načini povlačenja sredstava iz 529 kolegija

Plan 529 može biti odličan način da se spasi za koledž, dajući vam neoporezivi rast investicija i povlačenja za kvalificirane troškove, ali dobivanje novca kada se te novčane naknade počnu uključivati ​​može biti lukav. Profesori kažu da postoji pravi način - a svakako i nekoliko pogrešnih načina - da biste uzeli novac s računa 529 ako želite izbjeći iznenađenje poreznog računa.

Pogledajte kalendar

U bilo kojem trenutku tijekom godine možete uzeti novac od 529, ali općenito vaša povlačenja moraju biti manja ili jednaka troškovima fakulteta koji ste uplatili tijekom godine. Dakle, ako imate zakonsku dozvolu za plaćanje sljedećeg siječnja, nemojte se povlačiti iz svog 529 u prosincu - to će biti u pogrešnoj poreznoj godini, upozorava Barbara Weltman, autorica "J.K. Lasser's 1001 Odbitci i porezne olakšice 2017."

Ako se previše povučete tijekom godine, IRS bi vas mogao smack s 10% kazne plus porez na dohodak na neki ili sve od viška (postoje iznimke, 8. poglavlje IRS Publication 970 ima sve pojedinosti).

Ne zaboravite brojati financijsku pomoć

Izbjegavajte izvršavanje nepotrebnih povlačenja obračunavanjem financijskih potpora bez poreza, kao što su stipendije, potpore ili GI Bill. Oni smanjuju iznos kvalificiranih troškova visokog obrazovanja. Ako ste zaboravili na te izvore i shvatili da ste previše odveli iz svog 529, razmislite o korištenju prekomjernog iznosa za plaćanje unaprijed ili za kupnju novog računala za Junior, kaže Brad Dillon, potpredsjednik u privatnom upravljanju bogatstvom u Brown Brothers Harriman u New York. To bi moglo pomoći u izbjegavanju poreza ili kazne.

OBRAZOVNE POREZNE OBRAZOVANJE

Nekoliko načina za korištenje poreznog koda na svoju prednost u štednji i plaćanju za koledž:

529 planova

• Što dobiješ: Distribucija bez poreza za "kvalificirane troškove visokog obrazovanja" kao što su školarine, naknade, sobu i pansion, knjige, potrošni materijal i određenu opremu (poput računala)
• Ograničenja dohotka kako bi se kvalificirali: nijedan

American Credit Opportunity

• Što dobiješ: Do 2.500 dolara po studentu za poduke, naknade, materijal i opremu
• Ograničenja dohotka kako bi se kvalificirali: 90.000 dolara za pojedinačne podnositelje; 180.000 dolara za zajedničke podmornice

Kredit za cjeloživotno učenje

• Što dobiješ: Do 2.000 USD po povratu poreza (ne po studentu) za školarine, naknade, knjige
• Ograničenja dohotka kako bi se kvalificirali: 65.000 dolara za single filers, 131.000 dolara za zajedničke podnositelje

Odbitak školarina i naknada

• Što dobiješ: Do 4000 $ za školarine i naknade
• Ograničenja dohotka kako bi se kvalificirali: 80.000 dolara za pojedinačne podnositelje; 160.000 dolara za zajedničke podnositelje

Bilješka: Ne možete tražiti sva tri kredita za istog studenta; IRS kaže da morate odabrati jedan. Saznajte više o poreznim olakšicama za obrazovanje ovdje.

Pogledajte hoće li ujak Sam podnijeti dio računa

Platite za sve iz svog plana 529, a mogli biste ostaviti novac na stolu. To je zato što porezni krediti i odbitci namijenjeni troškovima obrazovanja mogu smanjiti ono što uzimate iz svog 529.

Primjerice, American Opportunity Credit mogao bi olakšati vašu poreznu prijavu do 2.500 dolara godišnje ako troškovi koji su vam dobili kredit nisu plaćeni s novcem od 529.

Dakle, ako namjeravate poduzeti American Credit Opportunity (idite ovdje da biste provjerili ispunjavate li uvjete), možda ćete htjeti uplatiti dovoljno sredstava za plaćanje školarine iz redovne štednje ili tekućeg računa ili drugog izvora novca kako biste dobili kredit, Dillon kaže.

"Na taj način još uvijek možete uzeti porezni kredit, a zatim svi preostali troškovi dolaze iz planova 529", objašnjava on. (Pogledajte bočnu traku za druge porezne olakšice za obrazovanje koje bi mogle doći u igru.)

Koordinirati s baka

Ako je nekoliko članova obitelji postavilo 529 račun za Junior, obavezno komunicirati s njima kako bi izbjegli previše ili premalo povlačenje, kaže Weltman. Također, pogledajte kako se svaki račun izvodi.

"Možda napustiti samog izvođača i uzeti ga od donjeg izvođača", kaže ona.

Razmislite o čije ime želite staviti na ček

Distribucije iz 529-ih mogu se platiti vlasniku računa (roditelj ili baka ili djed ili baka, primjerice), korisniku (učeniku) ili čak školi, kaže Weltman.

"Najbolji način da to učinite je da ga isplati korisniku", napominje ona. Ako to izradite sami, navodi ona, obrazac 1099-Q koji administrator 529 šalje da prijavi povlačenje ukazati će na to da distribucija nije otišla određenom korisniku.

"To će možda - i ne mogu definitivno reći - podići obrve s IRS-om", kaže ona. "Zatim je vlasniku da opravda da su sredstva za obrazovanje korištena - što se može učiniti, ali očito je to teško."

Ne puštaj ga na let kući

Nije svaka kupnja tijekom tih godina koledža je kvalificirani obrazovni trošak u očima IRS-a, stoga budite sigurni da razmišljate o pravim troškovima kada potrošite 529.

Na primjer, prijevoz obično nije kvalificirani obrazovni trošak, što znači da će potrošiti 529 novca na avionske karte, autobusne karte ili novi Mustang je velika ne-ne. Osiguranje i medicinski troškovi također se ne računaju. Softver koji zahtijeva broj škola; "Minecraft" ne.

"Ne mislim da je pivo pokriveno", doda Weltman.

Smanji ponovno upotrijebi Recikliraj

Ako je Junić dobio punu vožnju ili odluči preuzeti "jaz godine" koji završava u trajanju od nekoliko desetljeća, novac u tom računu 529 ne gubi se zauvijek. Možete ga prenijeti na drugu djecu ili na drugi član obitelji. Možete se čak i vratiti u školu. Ako to nije opcija, Weltman kaže kako pražnjenje računa nije najgora stvar na svijetu - možda ćete morati platiti 10% kaznu i poreze na zaradu, ali ostatak se vraća vama. Plaćanje računa Junioru moglo bi podnijeti porez ako je u nižem poreznom stupcu nego što jeste, dodaje.

U svakom slučaju, samo ga preuzimajte, dodaje Dillon. Što duži novac sjedi na računu, to bi više moglo rasti i što je veći porezni zalog.

Više o porezima od Investmentmatomea:

• Izračunajte svoj porezni teret
• Otkrijte porezne olakšice za obrazovanje
• Uvrštavanje ovogodišnjih poreznih razreda na dohodak

Tina Orem je pisac osoblja na Investmentmatomeu, web stranici za osobne financije. E-adresa: [email protected].