Planovi 529A pomažu obiteljima skrbi za osobe s invaliditetom

Chris Chen

Saznajte više o Chrisu na Investmentmatomeu Pitajte savjetnika

Obitelji koje se brinu za osobe s invaliditetom dobile su veliki poticaj Kongresu u prosincu 2014. godine s donošenjem tzv. ABLE Act-a. Taj je zakon stvorio račune "529A" s poreznim olakšicama koje se mogu koristiti za potrebe onih koji žive s invaliditetom - slično računima koje obitelji koriste za spremanje na fakultet. To je značajna promjena u financijskom planiranju krajolika za obitelji osoba s posebnim potrebama.

Detalji Računa

529A računi ovlašteni ABLE Zakon modelirani su nakon 529 koledž štednje planova. Evo nekoliko pojedinosti o planovima 529A, uključujući i način na koji se razlikuju od koledža 529:

• Obitelji mogu uspostaviti račun od 529A za pojedinca koji udovoljava definiciji invaliditeta socijalne sigurnosti. Ta definicija zahtijeva da osoba ima uvjet koji će ga učiniti nesposobnim za sudjelovanje u "znatnom prihodovnom zaposlenju" (u osnovi, za plaću). Očekuje se da će stanje morati trajati najmanje 12 mjeseci ili dovesti do smrti osobe. Konačno, korisnik računa 529A mora imati dijagnozu kvalificiranog invaliditeta prije dobi od 26 godina.
• Kao i inačica štednje, 529A planovi će biti uspostavljeni od strane država. Vjerojatno, iste državne agencije koje nadgledaju 529 koledž planova bit će odgovorni za planove 529A.
• U ime svakog korisnika može postojati samo jedan račun od 529A, a račun se obično nalazi u državi u kojoj korisnik živi. To se razlikuje od 529 koledžskih planova: za jednog korisnika može biti više 529, a račun se može nalaziti u bilo kojoj državi (iako računi u državi prebivališta mogu imati bolje porezne olakšice).
• Trošak za korisnika može se dogoditi samo u njegovu prebivalištu. To će omogućiti pojednostavljenu provjeru sukladnosti za federalne i državne agencije.
• Doprinosi za 529A izvršeni su uz dolara nakon oporezivanja i ograničeni su na 14.000 USD godišnje (2015.) za svakog korisnika iz svih izvora. Pojedina država može odabrati pružanje dodatnih poreznih olakšica.
• Rast investicija u 529A je bez poreza.
• Raspodjele (povlačenja) s računa 529A ne plaćaju porez sve dok se novac koristi za plaćanje kvalificiranih troškova. Inače, povučene zarade oporezuju se po običnim dohodovnim stopama, uz dodatnu kaznu od 10%. Kvalificirani troškovi uključuju, ali nisu ograničeni na, stanovanje, prijevoz, zdravstvenu zaštitu, wellness i obrazovanje.
• Imajući 529A ne diskvalificira pojedinca od primanja savezne i državne potpore za osobe s invaliditetom, kao što su Dopunski prihod za osiguranje ili Medicaid, sve dok iznos koji se održava u 529A ne prelazi 100.000 dolara. Ako saldo prelazi taj iznos, naknade bi se obustavile. Mogli bi se nastaviti nakon što saldo ponovno padne ispod 100.000 dolara.

Prednosti 529A

529A dolazi s ugrađenim pogodnostima kao što su niski troškovi održavanja (nadamo se), porezne prednosti i sposobnost da korisnik ima do 100.000 dolara u imovini namijenjenoj njegovoj njezi, bez ugrožavanja pristupa javnoj pomoći.

Ovi računi bi trebali biti atraktivni za mnoge obitelji srednje klase. Slično kao i namjera 529 planova za studente vezane za fakultet, 529A omogućuje obiteljima da napuste novac za osobe s invaliditetom voljene osobe i koriste ih prema potrebi, ograničavajući štetan utjecaj nepredviđenih troškova.

Investmentmatome GUIDE

Kritične stvari koje treba znati svakom roditelju

Čitaj SAD

Nedostaci 529A

Međutim, ograničenja 529A na godišnje doprinose i ograničenje stanja od 100.000 USD mogu učiniti račun nježnim za upravljanje. Nije vozilo za osobe s invaliditetom da se akumuliraju više od 100.000 USD. U stvari, zbog relativno niskog ograničenja ravnoteže, učinaka tržišnih fluktuacija na investicije unutar računa i neizbježnih povlačenja, mnogi će ljudi htjeti razmotriti nadopunu 529A s povjerenjem za posebne potrebe.

529A nije savršen. Međutim, ovo je izvrstan alat za pomoć obiteljima koji se brinu za nekoga s posebnim potrebama. Omogućuje više obitelji da planiraju podršku svojim osobama s invaliditetom pomoću jednostavnog okvira koji bi trebao biti relativno niskim troškovima i koji može pružiti dodatna sredstva u obliku porezne zarade.

Slika putem iStock.