Jedinstveno darivanje prema maloljetnicima Zakon (UGMA) Definicija i primjer

Što je to:

(UGMA) je skup pravila prema kojima odrasle osobe mogu dati novac maloljetniku preko računa skrbništva u ime maloljetnika. Način rada (primjer):

Na primjer, pretpostavimo da baka želi dati 10.000 dolara za svoju unuku. U nekim državama UGMA je zamijenjen Zakonom o uniformama prijenosa na djecu (UTMA). Pod UGMA-om, ona može uspostaviti račun u ime djeteta (bez potrebe za uspostavljanjem povjerenja) u koju može uplatiti 10.000 dolara. Račun mora imati skrbnika (donator može biti skrbnik) koji ima odgovornost za upravljanje imovinom u ime maloljetnika. Imovina računa je zakonska svojina maloljetnika i ona automatski prima pristup tim sredstvima kada dostigne određenu dob (tipično od 18 do 25 godina, ovisno o državi).

Budući da čuvari zadržavaju kontrolu nad imovinom UGMA je idealan pristup korištenju kada starijoj generaciji nije spremna prenijeti kontrolu nad mlađom generacijom.

[Kliknite ovdje da biste pročitali članak o obiteljskom ograničenom partnerstvu: pametan alat za planiranje nekretnina koji vas kontrolira]

Važna karakteristika ove strategije je da su transfere bez poreza. Međutim, postoje ograničenja veličine godišnjih darova - granice se mijenjaju svake godine i općenito se povećavaju za iznos prilagođen inflaciji. Postoje i ograničenja na iznos poklona kada je uključeno više djeteta ili ako je račun postavljen tako da prihodi ostvareni od strane ulaganja idu na jednu osobu, a ravnatelj odlazi na drugu.

Zašto je to važno:

UGMA stvara učinkovit način prijenosa znatnih iznosa nekretnine maloljetniku bez poreza. Ovo zauzvrat smanjuje porez na imovinu koja je dospjela na donatorsku imovinu nakon njegove smrti. Ako ste uspješni investitor, imate imovinu koja je znatno cijenjena od dana kada su prvotno kupljeni. Međutim, kada je vrijeme za prodaju ili prijenos imovine, porezni račun može biti vrlo bolan. UGMA vam omogućuje prijenos preuzetih sredstava bez plaćanja kapitalnih dobitaka, darova ili poreza na nekretnine. UGMA, praktički se svaka kategorija sredstava može prenijeti: dionice, obveznice, nekretnine, kolekcionare itd. UGMA dopušta možete prenijeti vlasništvo vaše imovine na svoje nasljednike bez odricanja od kontrole nad imovinom.

Postoji mnogo razloga koji nisu povezani s porezima za razmatranje UGMA-e, što je čini prikladnim alatima za razmatranje mnogih investitora. Konsolidacija obiteljske imovine može pomoći u pojednostavljenju kontinuiranog upravljanja i konačnog prijenosa na buduće generacije. Umjesto darivanja određene imovine na godišnjoj osnovi, imovina u UGMA-u se prenosi, što rezultira pojednostavljenim i dosljednim pristupom darivanju.

Postoje neki rizici. Važno je napomenuti da zbog UGMA-e maloljetnici mogu posjedovati vrijednosne papire u svojim imenima, no čuvari računa su odgovorni za upravljanje sredstvima pažljivo (tj. Ne uzimajući neodgovarajući rizik s ulaganjima) i mogu se tužiti zbog kršenja fiducijarne odgovornosti ako je račun pogrešno upravljan.

Također je važno napomenuti da novac u UGMA računima gotovo uvijek smanjuje prihvatljivost maloljetnika za financijske ai. U svakom slučaju, darivanje novca maloljetnicima može biti komplicirano, a dobra je ideja prije nego što nastavite s savjetovanjem s kvalificiranim poreznim stručnjakom.