Vrijeme Roth IRA pretvorbe: Izbjegavajte pro-rata pravila kasnije otvaranjem zasebnog računa?

Draga Joanna,

Brzo praćenje vašeg prethodnog članka o konverzijama Backdoor Roth IRA:

Hoće li se pravilo pro rata primijeniti u slučaju kada su kvalificirani (prije oporezivanja) doprinosi pohranjeni na tradicionalni IRA račun nakon konverzije Rotha? Kao primjer: doprinosi nakon poreza podložni ograničenjima IRS-a pohranjeni su na tradicionalni IRA račun u svibnju kalendarske godine; nakon čega je cjelokupna bilanca pretvorena i prebačena na zasebni Roth račun, čime se tradicionalna bilanca IRA računa smanjuje na $ 0. Kasnije te godine u studenome, sredstva iz kvalificiranog računa (npr. 401k rollover) pohranjena su u isti tradicionalni IRA tako da je cjelokupna bilanca sada dobivena isključivo od poreza prije oporezivanja jer je Rothova konverzija već bila ranije te godine. S obzirom da se sredstva za pretkazivanje i nakon plaćanja poreza ujedno nisu kombinirala na istom računu, te da su sredstva prije oporezivanja položena nakon što je pretvorba već bila izvršena i račun je nestao, bi li postojala osnova za pro rata isključivo s obzirom na činjenicu da se događaj dogodio da se dogodio u istoj kalendarskoj godini? Moram li otvoriti novi račun ili mogu staviti novi novac u isti prazan tradicionalni IRA koji sam se prevrnuo ranije ove godine?

Hvala.

Kris

Bok Kris, Veliko pitanje. Kratak odgovor je ne, ne možete to učiniti. Pravilo pro rata odnosi se na račune i iznose koje držite na kraju porezne godine, a ne na dan konverzije.

Za one manje upoznati s Backdoor Roth IRAs, pravilo pro rata navodi da ako pretvorite bilo koju tradicionalnu IRA imovinu (tradicionalni IRA, Simple IRA, SEP IRA) na Roth IRA, da ne možete odabrati prebacivanje samo neodvojiv imovine i napustiti odbitnu imovinu u tradicionalnom IRA-ju. Umjesto toga, morate ih prebaciti preko proporata. Na primjer, ako imate 10.000 HRK u neiskorištenoj tradicionalnoj IRA i 10.000 HRK u odbitnom SEP IRA-u, ne možete odabrati da prebacujete samo 10.000 dolara nenadokrivljive imovine. Ako to učinite, vlada će ga tretirati kao da ste pretvorili više od $ 5k nepodmirljive imovine i $ 5k imovine koja se može odbiti. Više o matematici pravila pro rata govorim u svom prethodnom članku.

Ali ovo pitanje je manje o matematici i više o jeziku. Kada kažu da morate pretvoriti "sve" ili dio "sve" vaše tradicionalne IRA imovine, znači li to sve u vrijeme kada ste izvršili konverziju ili sve u bilo kojem trenutku tijekom porezne godine? Odgovor je potonji. Razmatrane su sve pretvorbe učinjene u godini.

Za točne detalje pogledajte IRS obrazac 8606 - IRA-e koje se ne mogu ukloniti. Trebat ćete ispuniti ovaj obrazac prilikom doprinosa ili preuzimanju neodrživih IRA sredstava.

Ako odlučite prebaciti sve svoje tradicionalne fondove na Roth u jednoj godini, a zatim ponovno pridonijeti tradicionalnom u sljedećoj godini, nema potrebe za otvaranjem "novog" računa. Kada ste pretvorili sav tradicionalni element, ostavili ste račun prazan. Stavljanje novih sredstava na prazni račun bitno je kao i otvaranje novog računa. IRS pregledava sve vaše IRA imovine u svim tvrtkama, tako da se razlikuje od mjesta na kojem je račun otvoren i jesu li stvorili novi broj računa za vas bez obzira. Dakle, ako imate $ 5k u neisključivom tradicionalnom IRA-u u Fidelityu i $ 5k u neisključivom tradicionalnom IRA-u na Vanguardu i $ 10k u IRA-u koji se može odbiti u Schwabu, vlada to samo smatra kao $ 10k nepodmiriva i $ 10 k deductible u tradicionalnom IRA. Moguće je da je lakše izračunati porez na dugovanje ako nikada ne sjedinjavate s nepodmirljivom i odbijajućom imovinom, ali tehnički nije nužno imati zasebne račune.

Hvala Russellu Herdmanu za njegov doprinos ovom članku.

Povezani sadržaj

Naša je web-lokacija preporučila pružatelje IRA računa

Dohodak previsok za Roth IRA? Pokušajte se poskliznuti u stražnjem dvorištu

Korak-po-korak vodič za Backdoor Roth IRA za visoke dohotke

Roth IRA granice prihoda

Tradicionalna granica prihoda IRA-e

o autoru

Joanna D. Pratt, CFA je iskusan institucionalni investitor. Diplomirala je ekonomiju i certifikat za financije iz Princetona i MBA iz Stanforda.

Imate li pitanja o ulaganju ili umirovljenju? Pitajte savjetnika ovdje.

Foto Credit: Sat by Shutterstock