Definicija i primjeri oporezivih događaja

Što je:

A oporezivi događaj je svaka pojava koja stvara poreznu obvezu. Kako funkcionira (primjer):

Mnoge dnevne financijske aktivnosti su oporezive događaje, ali u svijetu ulaganja najčešće se primaju prihodi, kamate ili dividende i stvaranje kapitalnih dobitaka (obično prodajom na primjer, pretpostavimo da je Jane tijekom godina spasila svoj novac i skupila 100.000 dolara u uzajamnom fondu. Jane želi upotrijebiti 25.000 dolara svoje gnijezdo za kupnju automobila. U iskušenju je prodati 25.000 dolara vrijednih dionica u svojem investicijskom fondu, no zbog toga što su te dionice cijenile vrijednost, to bi bilo oporezivi događaj (prodaja će generirati kapitalne dobitke koji su oporezivi).

Jane izračunava da će dugovati porez na kapitalne dobitke od 2.250 dolara ako prodaje dionice uzajamnog fonda. Također izračunava da četverogodišnji automobilski zajam za 25.000 dolara po prodajnom promotivnom trošku od 3% košta samo 1,561 dolara u interesu. Zbog oporezivog događaja povezanog s ulaganjem u investicijske fondove, Jane izračunava da je jeftinije posuditi novac za kupnju automobila.

Zašto je to važno:

Ključ da se porezno učinkovito zna što

oporezive događaje

, a zatim ograničavaju te događaje što je više moguće. Iako su većina oporezivih događaja očigledna i poznata, neki ne, primjerice, uzimaju novac iz plana mirovinskog osiguranja, a zatim predugo traju kako bi ga prešli u novi plan mirovine; neplaćanje na hipoteku; koristi od oprosta kredita; i pretvaranje tradicionalnog IRA u Roth IRA su sve oporezive događaje.