Porezna prodaja Definicija i primjer

Što je to:

Porezna prodaja je strategija koja se koristi za smanjenje porezne obveze. Pretpostavimo da je John prodao dvije različite dionice koje je izvorno kupio prije pet godina:

1) prodao je 1.000 dionica Društva XYZ na 25 dolara po dionici. Izvorno ih je kupio za 15 dolara.

2) Prodao je 1.000 dionica tvrtke ABC na 40 dolara po dionici. Izvorno ih je kupio za 20 dolara.

Ove dvije transakcije ostvarile su dobit od 30.000 dolara. Ako dugoročna stopa poreza na kapitalnu dobit iznosi 15%, John sada duguje 4.500 dolara u porezima.

Da bi se smanjio taj jaki porezni račun, John bi mogao iskoristiti priliku da izvrši neku poreznu prodaju. Ideja je da bi mogao iskrcati neke od dječjih pasa na kojima je vješao i smanjio kapitalne dobitke na koje plaća poreze.

Na primjer, John još uvijek posjeduje 200 dionica tvrtke DEF, koje je kupio za 30 dolara. Danas se dionice nalaze na 15 dolara po dionici, uz malo nade za oporavak. Ako John proda te dionice, on će preuzeti kapitalni gubitak od $ 15 x 200 = $ 3.000.

Ovaj gubitak je odbitan od poreza. To znači da ga može iskoristiti kako bi nadoknadio neke od svojih dobitaka i time smanjio poreze. Prema tome, umjesto da plati 4.500 dolara u porezima, John će platiti:

dobit od 30.000 $ - gubitak od $ 3.000 = neto dobit od 27.000 $

neto dobit od 27.000 $ x 15% = 4.050 poreza duguje, bez poreza

$ 450 u porezima.

Zašto je to važno:

Porezna prodaja

uobičajena je u većini investitora u planiranju poreza na kraju godine, a tržišta često imaju znatne prodaje u mjesecu prosincu.

Općenito govoreći, IRS zahtijeva od ulagača neto kratkoročne dobitke i kratkoročne gubitke jedni protiv drugih, te neto dugoročne dobitke i dugoročne gubitke jedni protiv drugih. IRS također obično ograničava odbitak za kapitalne gubitke na 3.000 dolara godišnje. Važno je napomenuti da je IRS svjestan da je odbitak investicijskih gubitaka mogao izazvati investitore da prodaju gubitak, odbiti gubitak, a potom okolo i kupiti istu zalihu ponovno u nastojanju da izbjegne poreze. Ova se praksa naziva prodavačem za pranje, a IRS ima pravila prodaje za pranje kako bi spriječili ulagače da prodaju i kupuju dionice kako bi se izbjegle plaćanje poreza.