Studija: Većina Amerikanaca plaća 20% u svim većim porezima

U 2013, većina Amerikanaca će pridonijeti gotovo isti dio njihovog ukupnog dohotka prema glavnim porezima: oko 20%. Jedini izuzetnici su dno i vrhunske skupine: donja petina zarada plaća 11% poreza, a prva 1% plaća 31%, nakon što računamo za sve glavne federalne, državne i lokalne poreze.

Mi nazivamo teret svih tih poreza - dohodak, prodaja, imovina, kapitalni dobici, socijalna sigurnost i Medicare minus smanjenja - sveobuhvatna porezna stopa; efektivne kamatne stope koje detaljno u nastavku uzimaju u obzir i sve holistički, uključujući i kapitalne dobitke i prihode od plaća i plaća. Analizirajući američki sustav oporezivanja s ovim mjerilom, Investmentmatome je otkrio da:

• SAD imaju relativno progresivan porezni sustav.Dno kvintil plaća 11% poreza, dok vrh 1% plaća 31%.
• 57% Amerike oporezuje se oko 20%. To uključuje širok raspon prihoda od onih iz 41. percentila do 98. godine; te će grupe u prosjeku zaraditi od 42.900 do 253.700 dolara godišnje.
• Prodaja i trošarine su među regresivnim. Oni zauzimaju 7% prihoda od dna kvintila, dok je gornja 1% plaća samo 0,9% u tim porezima.
• Donji kvintil troši 80% prihoda od prodaje oporezivih dobara, dok najveća 1% troši samo 10%.

Prosječna sveobuhvatna stopa poreza za udaju bračnog partnera zajedno

Usprkos porastu poreznih stopa, kapitalni dobici još uvijek predstavljaju blagodat za bogate

Prvih 1% čini vrlo malo kroz kapitalne dobitke: to su dionice, obveznice i ulaganja u nekretnine. I to je 304.357 dolara u zaradi, ili prosječno 23,45% ukupnog prihoda ove grupe. Nasuprot tome, dno kvintila ostvaruje 99,55% prihoda kroz plaće i plaću, a samo 0,45% od kapitalnih dobitaka.

Budući da se ti dobici kvalificiraju za niže stope, bogati su sposobni nadoknaditi progresivni savezni porez na dohodak.

Isto tako, budući da su kapitalni dobici relativno veliki udio od prvih 1% prihoda, te niže stope su posebno atraktivne. Ova je točka najjasnija kada uspoređujemo zaradu od najviše 1% u odnosu na donji kvintil. U redovitim prihodima od plaća, vrh 1% čini oko 93 puta više. I u kapitalnim dobicima: 320 puta više.

Socijalna sigurnost, Medicare i prodaja i trošarine nerazmjerno opterećuju siromašne

Porez na socijalnu sigurnost iznosi 6,2% na prihodima za plaće i plaće, iako je zarada nakon prvih 113.700 dolara u bilo kojoj američkoj zaradi. Ovo ograničenje kompenzacije znači da će donji 80% radnika doista doprinijeti 6,2% prihoda od plaće, a najviši zaradi plaćaju samo 0,5% socijalnoj sigurnosti.

Medicare djeluje na sličan način: tehnički može biti progresivni porez na višem kraju, uz graničnu poreznu stopu od 2,35% za parove koji zarađuju više od 250.000 dolara plaća, ali je manje progresivno od poreza na savezne države. Kada se holistički gledamo na dohodak, kao i ukupni dohodak zarađen, uključujući kapitalne dobitke, Medicare počinje izgledati još manje progresivno.

Porez na promet, stanarina na određene kupnje, regresivna je jer kućanstva s nižim dohotkom imaju tendenciju da troše veći postotak svog dohotka, umjesto da štede ili ulažu. Budući da 73% prihoda odlazi na oporezivu robu, dodatnih 7% prihoda od dna kvintila ići će i prema prodaji i trošarinama. A gornja 1%, koja potroši 9% ukupnog prihoda na takve stavke, platit će 0,9% poreza na promet.

Zaključak

Kada uključujemo kapitalne dobitke u bruto dohodak, vidimo da se dohodak oporezuje po paušalnoj cijeni. Progresivni porezi poput poreza na dohodak ublaženi su regresivnim porezima kao što su socijalna sigurnost, Medicare i prodaja i trošarine.

Budući da najveći 1% zarađuje veliki dio svojih prihoda od kapitalnih dobitaka, značajan dio njihovih prihoda je zaštićen od učinaka progresivnog poreza na dohodak.

Grupa prihoda	Dobit prije oporezivanja	Porez na dobit	Državni porez na dohodak	svojstvo	Prodaja i trošarine	Federalni porezi manje Smanjenja: Prihodi, socijalna sigurnost, Medicare
Dno 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologija

Investmentmatome definira prihode kao prihod plaća i plaće, kao i kapitalne dobitke. U našoj analizi poreznog opterećenja na svakoj grupi prihoda proučavali smo nacionalne prosjeke svih poreza navedenih u nastavku, u odjeljku "Izvori".

Najnoviji porezni podaci o državnim i lokalnim porezima bili su za dohodak zarađenih u 2010. godini, pa je Investmentmatome analizirala porezno opterećenje na dohodak od 2010. godine sa stopama za 2013. godinu. Ovdje valja napomenuti da se ovaj nacionalni prosjek može značajno razlikovati od određene države. To je zbog varijabilnosti državne i lokalne politike o porezu na dohodak, imovinu i prodaju.

Od posebne su važnosti države poput Washingtona, koje ne naplaćuju porez na dohodak i, umjesto toga, traže prihode od prodaje i poreza na imovinu. U tom stanju, dno kvintil plaća 13% prihoda u porezu na promet - gotovo dvostruko nacionalni prosjek od 7%.

Podaci o kapitalnom dobitku od TPC-a bili su u 2011. godini, pa je Investmentmatome prilagođen za inflaciju od 2011. do 2010. godine, s podacima CPI-a iz Bureau of Labor Statistics.

Za izračun poreza na promet, pretpostavili smo da će prosječna stopa 2012. ostati konstantna tijekom 2013. godine, na 9,61%.

Za smanjenje poreza, Investmentmatome je koristio podatke iz 2012., a zatim prilagođavao postupnu isplatu Faase na detaljne odbitke i izuzeća, koji su stupili na snagu ove godine. Pretpostavili smo da su puni 186.695 dolara za koje je potraživana visina od najviše 1% sadržavale odbitke primjenjive na ovu fazu.

izvori

Investmentmatome je smatrao sljedeće poreze u ovoj studiji, s podacima o donjim izvorima:

• Federalni porez na dohodak: IRS
• Državni i lokalni porez na dohodak: Institut za oporezivanje i ekonomsku politiku (ITEP)
• Porez na imovinu: ITEP
• Porez na promet: ITEP i Vertex
• Porez na kapitalne dobitke: Centar za porezne politike (TPC)
• Doprinos socijalne sigurnosti: Uprava za socijalnu sigurnost
• Medicare doprinos: IRS
• Smanjenje poreza: TPC