Kratkoročni dobitak Definicija i primjer

Što je to:

Kratkoročno povećanje obično se odnosi na dobit od prodaje investicija koja je održana manje od određenog razdoblja određenog IRS-om.

Kako funkcionira (primjer):

Pretpostavimo da kupujete 100 dionica tvrtke XYZ za 1 USD po dionici. Nakon tri mjeseca cijena dionica povećava se na 5 USD. To znači da je vrijednost ulaganja povećana s $ 100 na $ 500 za kapitalnu dobit od $ 400.

Porezni obveznici izvještavaju o kapitalnom dobitku na IRS Prilogu D, ali ti dobici podliježu različitim poreznim stopama ovisno o tome jesu li kratkoročni ili dugoročno (au nekim slučajevima ovisno o vrsti imovine). U gore navedenom primjeru, ako ste prodali dionice tvrtke XYZ nakon godinu dana, IRS bi razmotrio vašu zaradu od 400 dolara dugoročni kapitalni dobitak i porez na jednu od nekoliko stalnih stopa. Međutim, ako ste prodali dionice tvrtke XYZ nakon samo tri mjeseca, IRS će razmotriti vašu zaradu od 400 dolara kratkoročni kapitalni dobitak i porez na 400 dolara po običnoj stopi poreza na dohodak, što ovisi o nekoliko čimbenika, uključujući državu u kojoj živite, a općenito je veći od dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke.

Zašto je to:

Utvrđivanje veće porezne stope za kratkoročne kapitalne dobitke potiče dugoročno ulaganje, ali još uvijek postoje mnogi logični razlozi zašto investitor bi mogao prodati imovinu prije godinu dana.

Kapitalni gubici ulagača ponekad su nadoknadili sve ili dio svojih kapitalnih dobitaka, smanjujući poreznu prijavu investitora. Međutim, postoji ograničenje koliko investitor može nadoknaditi. Investitori bi trebali tražiti savjet od nadležnog poreznog stručnjaka da shvate kako postupanje s kapitalnim dobicima utječe na određene investicijske odluke