Dobrotvorna strategija davanja koja pomaže u mirovini za obnovu u kongresu

Daniel Johnson

Saznajte više o Danielu na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Od 2006. godine, umirovljenici su imali pristup dobrotvornoj strategiji pod nazivom kvalificirana dobrotvorna distribucija (QCD) koja podupire sve druge strategije darivanja. Od sada, QCD nije obnovljen od strane Kongresa; međutim, vrlo smo se nadali za njegovo produljenje do kraja godine. Razgovarat ću o tome nešto malo, ali želim najprije objasniti prednosti.

Prije svega, kada pojedinci dosegnu dob od 70 ½, moraju početi uzimati potrebne minimalne distribucije (RMD) od tradicionalnih IRA i tradicionalnih 401 (k) računa. Budući da su ovi računi primili odbitak poreza na putu u račun, oni su u potpunosti oporezivi prilikom izlaska. IRS ima tablicu očekivanog trajanja života koja određuje postotak računa koji se mora povući svake godine. Budući da je ovo ovlašteno povlačenje postotak ukupne vrijednosti svih IRA-a u ime pojedinca, iznos može uvelike varirati od osobe do osobe.

Umirovljenici koji su prije svega imali plan definiranih naknada ili mirovinu, često nemaju velike IRA-e; stoga su njihova potrebna povlačenja manja. Umirovljenici koji su bili obuhvaćeni definiranim planom doprinosa - 401 (k) ili 403 (b) - često imaju velike IRA-e. Gledajući donju tablicu, možete vidjeti učinak dobi pojedinca na njihovu RMD.

	Vrijednost računa	% računa	RMD
Dob 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Dob 80 godina	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Ta povećana povlačenja protive životnim stilovima umirovljenika. Većina novih umirovljenika ispunjava svoje vrijeme skupim aktivnostima poput putovanja i hobija. Kako stare, ove aktivnosti počinju opadati, a njihovi troškovi života spadaju. Istovremeno, IRS šalje svoje prihode u suprotnom smjeru, što obično rezultira višim poreznim stopama. Kako bi se stvari pogoršale, umirovljenici ne troše novac i ne uspijevaju ga vratiti u svoj neiskorišteni investicijski račun. Kao rezultat toga, oni završavaju s još oporezivijim prihodima u obliku kapitalnih dobitaka i dividendi. Sada, nemojte me krivo shvatiti, zapravo volim ideju da pojedinci plaćaju više poreza jer to znači da stvaraju više novca.

Ono na što se želim usredotočiti jest kako postići najbolje rezultate pri podnošenju porezne prijave 15. travnja. Od 2006. do 2013. zakon dopuštao pojedincima da daruju do 100.000 dolara njihovog RMD-a na organizaciju oslobođena od plaćanja poreza, čime se smanjuje iznos dohodak koji se može oporezivati. Vi svibanj pitati, "Koji je veliki posao? Mogu samo napisati dobrotvornu odbitku o mojim detaljnim odbitcima. "To je vrlo istinito, ali problem je da postoje potencijalna ograničenja za taj porezni odbitak. Osim toga, mogli biste završiti s oporezivijim prihodom ako Vaša povlačenja IRA-e uzrokuje više oporezivanja vaše socijalne sigurnosti. Konačno, premije Medicare Part B temelje se na prilagođenom bruto prihodu (vaš prihod prije odbitaka kao što su dobrotvorne donacije). Stoga, što je veća vaš AGI, to je vjerojatnije da imate više od potrebnih Medicare premija.

Na kraju, želim se usredotočiti na zakone koji bi mogli donijeti taj korisni porezni zakon. Postoje dva računa glavnice, po jedan u svakoj kući Kongresa. Prvi je zakon EXPIRE, koji izlazi iz Odbora za financije senata. Ovaj zakon proširuje zakon još dvije godine, kao i sve druge iteracije ovog zakona od 2006. godine. U Domu, postoji zakonski prijedlog s imenima Americi daje više akta 2014. od Odbora za načine i sredstva. Ovaj zakon je prošao Kuća praktički punom republikanskom podrškom i 56 od 199 demokratima. Ovaj račun se pomiče kako bi QCD postao stalni uređaj u poreznom kodu.

Postoji široki konsenzus da će neka kombinacija ovih dvaju zakona biti usvojena u zakon. Svi ćemo paziti na ovo pitanje kako bismo vidjeli je li QCD vraćen.