Dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak Definicija i primjer

Što je to:

A dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak je dobit ili gubitak od prodaje ulaganja koja se održava dulje od određenog razdoblja određenog IRS.

Kako funkcionira (primjer):

Pretpostavimo da kupujete 100 dionica Društva XYZ za 1 USD po dionici. Nakon tri mjeseca cijena dionica povećava se na 5 USD. To znači da je vrijednost ulaganja povećana s $ 100 na $ 500 za kapitalnu dobit od $ 400.

Porezni obveznici izvještavaju o kapitalnom dobitku na IRS Prilogu D, ali ti dobici podliježu različitim poreznim stopama ovisno o tome jesu li kratkoročni ili dugoročno (au nekim slučajevima ovisno o vrsti imovine). U gore navedenom primjeru, ako ste prodali dionice tvrtke XYZ nakon godinu dana, IRS bi razmotrio vašu zaradu od 400 dolara dugoročni kapitalni dobitak i porez na jednu od nekoliko stalnih stopa. Međutim, ako ste prodali dionice tvrtke XYZ nakon samo tri mjeseca, IRS će razmotriti vašu zaradu od 400 dolara kratkoročni kapitalni dobitak i porez na 400 dolara po običnoj stopi poreza na dohodak, što ovisi o nekoliko čimbenika, uključujući državu u kojoj živite, a općenito je veći od dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke.

Zašto je to važno:

Utvrđivanje niže porezne stope za dugoročne kapitalne dobitke potiče dugoročno ulaganje, ali još uvijek postoje mnogi logični razlozi investitor bi mogao prodati imovinu prije godinu dana.

dugoročni kapitalni gubici investitora će ponekad nadoknaditi sve ili dio svojih kapitalnih dobitaka, smanjujući poreznu prijavu investitora. Međutim, postoji ograničenje koliko investitor može nadoknaditi. Investitori bi trebali tražiti savjet od nadležnog poreznog stručnjaka da shvate kako postupanje s kapitalnim dobicima utječe na određene investicijske odluke