Prijedlog poreza na IRS nekretnine mogao bi pogoditi bogate vlasnike tvrtki gdje to boli

Bogati poduzetnici koji prenose vlasničke udjele svojoj djeci uskoro će vidjeti veći porezni pogodak, ako novi pravni poredak poreza na imovinu stupi na snagu.

Zamolili smo financijske savjetnike o utjecaju ovih promjena i tko će biti pogođeni.

Prvo, mala pozadina: Prošlog mjeseca američka služba za riznicu predložila je ograničavanje takozvanih diskontiranih popusta na prijenose poslovnih interesa članova obitelji u blisko održanim tvrtkama. Ti su popusti često korišteni da zadrže transfere u iznosu od 10,9 milijuna dolara za životno oslobođenje od imovine za bračne parove, čime se smanjuje porez na preneseno imanje iz jednog člana obitelji u drugu, na primjer roditelj djetetu.

Popusti za vrednovanje dugo odražavaju pojam da je manjinski udio u obiteljskom vlasništvu nešto manji od nominalne vrijednosti jer manjinski dioničari često imaju ograničen utjecaj na poslovanje tvrtke i ograničenu mogućnost prodaje ili likvidacije udjela primjer. Vladin prijedlog uglavnom bi uklonio taj popust na prenesene poslovne uloge.

Javna rasprava o tom pitanju zakazana je za 1. prosinca, a novi propisi mogli bi biti uspostavljeni početkom 2017. godine.

Forrest Baumhover i Larry Weiss, članovi naše stranice Pitajte mrežu savjetnika, dali svoje reakcije na prijedlog i ponudili savjete za planiranje nekretnina za potrošače.

Tko bi bio pogođen ako je ovaj prijedlog donesen?

Forrest Baumhover: Ovaj je prijedlog posebno usmjeren na obitelji s visokom neto vrijednošću s obiteljskim tvrtkama.

Što je primjer kako to funkcionira i kako bi se moglo promijeniti?

Larry Weiss: Pretpostavimo da je bračni par vlasnik posla koji je vrijedan 30 milijuna dolara. Ako žele prenijeti kolektivni 40% udjela u tvrtki djetetu, to bi predstavljalo 12 milijuna dolara dionica, što je znatno iznad oslobođenja od 10,9 milijuna dolara za bračne parove. Međutim, popust za vrednovanje može donijeti vrijednost prijenosa ispod 10,9 milijuna dolara, što znači da par ne bi trebao platiti porez na imovinu, koji trenutno ima najveću stopu od 40%. Ako novi propisi prođu, vrijednost se nije mogla diskontirati na ovaj način i morat će se platiti porez na punu imovinu.

Koje biste smjernice pružili klijentima koji su pogođeni?

Larry Weiss: Ovaj novi prijedlog predstavlja priliku da se upoznate sa svojim klijentima i da s njima razgovarate o njihovim ciljevima planiranja nekretnina. Ako je vaš cilj nastavak obiteljskog poslovanja, gledat ću darivanje u tekućoj godini, a ne čekati budućnost kada ti popusti za planiranje možda neće biti dostupni.

Forrest Baumhover: Savjetovao bih klijentima da ostanu podešeni, ažuriraju svoje pravne dokumente, ali ne i panici. Imajte na umu da porez na nekretnine može proći i izvan ovog prijedloga. Demokratski predsjednički kandidat Hillary Clinton predložio je smanjenje izuzeća od poreza na imovinu i podizanje maksimalnog poreza na nekretnine i darove s 40% na 45%, dok je republikanski kandidat Donald Trump predložio ukidanje poreza uopce.

Za ljude koji nisu bogati poduzetnici, koja je najvažnija stvar koju treba imati na umu o planiranju nekretnina?

Forrest Baumhover: Najvažnija stvar za svakog potrošača jest osigurati da vam prijedlozi za planiranje nekretnina točno odražavaju vaše namjere. Previše je ljudi prolazilo s datiranim dokumentima koji jasno ne odražavaju njihove interese. Na primjer, razvod i ponovni brak mogu uzrokovati da imovinu ode neželjenom korisniku ako dokumentacija za planiranje nekretnine nije ažurirana.

Larry Weiss: Za mnoge pojedince, planiranje nekretnina je oko kontrole. Jeste li spremni podijeliti ili odustati od kontrole obiteljskog posla? Ako planirate danas, bit ćete u mogućnosti uvelike smanjiti potencijalne poreze na imovinu u budućnosti, što bi značajno koristilo vašim nasljednicima. Ključni čimbenik je: "Jeste li spremni podijeliti ili delegirati postupak donošenja odluka drugim članovima obitelji?"

Za mnoge roditelje ili poslovne osnivače, sposobnost udaljavanja od procesa donošenja odluka može biti daleko veća prepreka nego prijetnja porezima na imovinu. Dobro planiranje može pomoći smanjiti porezno opterećenje, ali za mnoge je odluka emocionalna, a ne logična.

Forrest Baumhover je financijski savjetnik s Westchase Financial Planning u Tampi, Florida.

Larry Weiss je financijski planer temeljen na naknadi povezan s NEXT Financial Group Inc. Članica FINRA / SIPC.