IRA ili 401 (k)? Vodič za odlučivanje

Пенсионные счета в США: Social Security, 401K, IRA

Kathryn Hauer, CFP

Saznajte više o Kathryn na našoj stranici Pitajte savjetnika

Pravila za mirovinske planove mogu biti zbunjujuća. Različite granice i zahtjevi koji se odnose na doprinose, povlačenja, dohodak i poreze otežavaju odrediti najbolje mjesto za uštedu. Postoje cijeli tečajevi posvećeni zamršenosti različitih planova, ali možete dobiti dobru ideju o osnovama sa samo nekoliko ključnih pojedinosti.

Pa što je razlika između 401 (k) i IRA? Za početak, 401 (k) je plan mirovinskog ušteđaja koji vam je ponuđen kroz vaš rad i koji upravlja vašim poslodavcem. S druge strane, IRA je plan mirovinskog ušteda koji ste sami postavili i upravljali.

Postoje dvije glavne vrste IRA-e: tradicionalni i Roth. Glavne razlike između njih leže kada plaćate porez i što plaćate porez. S tradicionalnim IRA-om, možete odgoditi porez. Odgoda poreza znači da dugujete porezima ove godine na novac koji ste upravo pridonijeli (tako da se porezni račun za 2015. smanjuje), ali ćete porezne obveze morati platiti novcem koje kasnije iskoristite s računa. Pretpostavka je da ćete biti u donjem poreznom okviru kada povlačite novac u mirovinu, tako da ćete završiti plaćati manje poreza nego ako ste uplatili porez unaprijed. S Roth IRA-om, plaćate porez na svoje doprinose, ali ne i na povlačenja.

Ove vrste plana također se razlikuju kada se radi o doprinosu i dohotku. Donja grafikona nije iscrpan, ali ilustrira kako se porezni tretman, prihod i pravila doprinosa razlikuju od najčešćih tipova mirovinskih sustava:

	401 (k)	Tradicionalni IRA	Roth IRA
Porezni tretman	Doprinosi su poreza odgođena, što znači da ste stavili u novac da vas nisu platili porez na dohodak - barem još ne. Kada kasnije izvršite isplate s računa, plaćate porez na novac koji unesete - i svoje doprinose i zaradu za ulaganja (u obliku interesa, dividendi ili dobitaka).	Kao i kod 401 (k), vaši su doprinosi poreza odgođena, Stavite novac koji imate ne plaćeni porez na dohodak (još), a plaćate porez na novac koji kasnije povučete (oba doprinosa i zaradu).	Doprinosi su nakon poreza, Stavite novac koji imate već plaćeni porez, To znači da vaš oporezivi dohodak nije smanjen, kao što bi to bilo s tradicionalnim IRA ili 401 (k) doprinosima. Vaša isplata tijekom umirovljenja je bez poreza, Velika korist od Roth je da ne morate platiti porez na ulaganja zarade na svoj račun, kao što bi se u tradicionalnom IRA.
Granice doprinosa	Najviše što možete pridonijeti 401 (k) 2015 $18,000.	Maksimalni porezno odgođeni doprinos za 2015. Godinu je $5,500. Ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu - kao što je 401 (k) - može biti ograničenje koliko se vaš doprinos odgađa porez, ovisno o vašem prihodu (vidi dolje). Ako niste pokriveni umirovljeničkom planu na poslu, možete doprinijeti punom iznosu odgođenog poreza.	Maksimalni doprinos za 2015 $5,500. Međutim, ako vaš prihod premaši određene granice (vidi dolje), vaš dopušteni doprinos može se smanjiti ili eliminirati. (Međutim, moguće je pretvoriti tradicionalni IRA u Roth IRA, čak i ako vaš prihod premašuje ograničenje.)
		BILJEŠKA: Maksimalni godišnji maksimum od 5.500 dolara je a kombinirana ograničenje za svi pojedinih IRA - i tradicionalnih i Rothovih. Drugim riječima, možete staviti ukupno 5.500 dolara u IRA, a ne 5.500 dolara u svakoj.
Doprinosi "Catch-up"	Ako imate 50 ili više godina, možete dodati još jedan $6,000 do vašeg 401 (k) 2015.	Ako imate 50 ili više godina, možete dodati još jedan $1,000 ove godine.	Ako imate 50 ili više godina, možete dodati još jedan $1,000 ove godine.
		BILJEŠKA: Kao i kod redovitog doprinosa doprinosa, dopušteno ulaganje u iznosu od $ 1,000 kombinirana ograničenje koje se odnosi na svi pojedinih IRA-e.
Ograničenja dohotka	Nema ograničenja dohotka. Svatko može doprinijeti maksimumu.	Ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu i vaš prihod je više od 61.000 dolara ako je pojedinačni ili 98.000 dolara ako ste oženjeni, tada će porezno odloženi doprinos biti ograničen - što je viši prihod, to manje možete doprinijeti porezu odloženom. Ako zaradite više od 71.000 dolara ako ste jednokratni ili 118.000 dolara ako ste oženjeni, nijedan od vašeg doprinosa nije odgođen od poreza.Ako niste pokriveni mirovinskim planom na poslu, onda možete izvršiti puni porezni doprinos, bez obzira na prihod.U svakom slučaju, možete doprinijeti novcu na vrhu svog porezno odgođenog doprinosa - čak i preko ograničenja od 5.500 dolara - ali je višak ne porezno odgođeno, (Nema smisla doprinijeti izvan granice odgode plaćanja poreza jer ne dobivate porezne olakšice i dugo ste vezani novac.)	Ako ste pojedinačni, vaš dopušteni Roth IRA doprinos je smanjen ako napraviš više od 116.000 dolara godišnje i ti uopće ne mogu pridonijeti ako zaradite više od 131.000 dolara. Ako ste oženjeni, odgovarajuća ograničenja iznose 183.000 USD i 193.000 USD. Ove se granice primjenjuju bez obzira na bez obzira na to jeste li pokriveni mirovinskim planom na poslu.
Isplate	Općenito, povlačenja (aka "distribucije") su oporezuje kao obični dohodak. Povlačenja prije 59. godine starosti podliježu dodatnoj vrijednosti porezna kazna, iako se u određenim slučajevima može odreći ta kazna.	Općenito, povlačenja su oporezuje kao obični dohodak. Povlačenja prije 59. godine starosti podliježu dodatnoj vrijednosti porezna kazna, ali u nekim slučajevima može se odstupiti od kazne.	Povlačenja doprinosa su untaxed, Povlačenja ulaganja su: untaxed ako je napravio nakon 59. godine života i imate barem pet godina Roth IRA. Općenito, povlačenje zarade prije 59. godine života jest oporezuje, a može se primijeniti dodatna kazna.