Zašto osiguranje i porezi su važni za vaše financijsko zdravlje

Steven Podnos, MD CFP

Saznajte više o Stevenu na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Mislim da većina ljudi ne razmišlja o vezi s osiguranjem i porezima, ali ove informacije mogu biti važne za vaše financijsko zdravlje. Pogledajmo kako ti čimbenici utječu jedan na drugog u nekoliko različitih kategorija.

Životno osiguranje

U većini slučajeva, primanje smrtne naknade ne podliježe porezu na dohodak. Izuzeci ovog pravila postoje kada je polica osiguranja prodana ili prenesena u određenim okolnostima. Za veliku većinu ljudi koji posjeduju životno osiguranje sa svojim bračnim ili uzdržavnim članovima kao korisnicima, porez na dohodak na korist nije zabrinutost. Neke police osiguranja imaju štednju (novac, cijeli život, univerzalni život, promjenjivi život), što može rezultirati obvezom poreza na dobit. Na primjer, ako je politika koja ima gotovinsku vrijednost prestaje prije smrti, a novčana vrijednost (uključujući sve zajmove) veća je od zbroja svih premije isplaćenih - razlika je oporeziva kao obični dohodak.

Životno osiguranje i porez na imovinu potpuno je drugačiji. Novčana vrijednost nekog pravila u vlasništvu neke osobe oporezuje se kao imovina u vrijeme njihove smrti. Smrtna naknada oporezuje se na imovini ako je ostavitelj vlasnik politike ili ako je korisnik sam posjed.

U mnogim slučajevima, životno osiguranje je u vlasništvu nekretnine u "neopozivu životno osiguranje povjerenje" ili ILIT. To dopušta politiku plaćanja nasljednika bez posljedica bilo koje imovine ili oporezivanja dohotka. Alternativa je imati nasljednike kao vlasnike i korisnike police životnog osiguranja, ali to ne nudi kontrolu aspekata povjerenja.

Premije životnog osiguranja gotovo nikada nisu porezno priznati rashodi. U nekim slučajevima postoje sofisticirani planovi "split-dolar" koje velike tvrtke koriste za zadržavanje i privlačenje rukovoditelja koji uključuju određeni stup premije premija osiguranja, ali ih obično pod bliskim nadzorom IRS-a. Ako posao kupuje osiguranje "ključne osobe" za vrijednog zaposlenika, može oduzeti premije, ali onda je i korist korporativnom imovinom.

Osiguranje imovine / nesretnog slučaja

U skoro svakom uobičajenom slučaju primanje uplate za gubitak od pokrivenosti vašeg automobila ili kuće ne predstavlja oporezivi događaj. U neobičnim okolnostima u kojima primate uplate iznad gubitka, "dobit" može se smatrati oporezivim prihodom.

Mnoge vrste premija osiguranja za nezgode u vlasništvu su porezno priznata kada su povezane s poslovanjem. Osiguranje kuće gotovo nikada nije porezno priznato.

Tvrtka može odbiti osiguranje od nesretnog slučaja vezano uz najam i druge poslovne pogodnosti.

Zdravstveno osiguranje

Prednosti zdravstvenog osiguranja gotovo nikada nisu oporezive. Zaračunate premije zdravstvenog osiguranja u potpunosti se mogu odbiti od strane samozaposlenih osoba do iznosa njihovog neto prihoda. Poslodavci mogu odbiti premije zdravstvenog osiguranja kao poslovni trošak samo ako se pokriva i određeni postotak zaposlenika.

Visoki odbitni planovi zdravstvenog osiguranja dopuštaju doprinose zdravstvenom štednom računu. HSA je jedini pravni način da se potpuno izbjegne porez na dohodak. Depoziti se obavljaju prije oporezivanja, rastu poreza i mogu se koristiti bez ikakve porezne obveze za široku paletu troškova zdravstvene zaštite.

Dugoročno osiguranje za njegu

Prednosti dugoročne skrbi gotovo nikada nisu oporezive. Premije za ovo osiguranje (ako se smatraju "poreznim kvalifikacijama" kao i većina pravila) u potpunosti su odbitne (s određenim ograničenjima na temelju dobi) za mnoge pojedince i samozaposlene strane. C korporacije također mogu u potpunosti oduzeti troškove LTC osiguranja za svoje zaposlenike.

Razumijevanje poreznih aspekata svih različitih vrsta osiguranja koje kupujete važan je aspekt financijske uspješnosti.