Kako se oporezuje dohodak? Pa, što mislite pod 'Prihodi'?

Craig Smalley

Saznajte više o Craigu na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Dohodak izgleda kao jednostavan koncept, ali kada je riječ o poreznom tretmanu, zapravo je vrlo teško razumjeti. U rječniku Merriam-Webster definira se prihod kao "novac koji se zarađuje od posla, ulaganja, poslovanja itd." Izraz se čini izravnim - ali to je bilo prije nego što ga Kongres doživi. Evo brzog primjera o različitim vrstama prihoda i načinu na koji se oporezuju.

Zarađeni prihod

To je prihod koji dobivate od rada. Opet, čini se jednostavnim, ali moramo proširiti tu definiciju. Zarađeni dohodak uključuje novac koji ste samozaposleni - ali neki ljudi koji se smatraju samozaposlenima nemaju zaradu.

Na primjer, ako ste dioničar u S korporaciji, dobit od S korporacije koja teče do vaše osobne porezne prijave je ne zarađeni prihod. Pa što to drugačije čini takav prihod? Ne podliježe porezu na socijalnu sigurnost.

Pomoću drugog primjera, zaradu koju zarađujete kao općeg partnera u partnerstvu ili kao vlasnik jedini koji podnosi Raspored C je smatraju zarađeni prihod. Zašto? Budući da je predmet poreza na samozapošljavanje, što je samo porez na socijalnu sigurnost i Medicare o dohotku od samozapošljavanja. Najbolji način razmišljanja o ostvarenom dohotku je svaki dohodak koji je podložan porezu na socijalnu sigurnost.

Redovni prihod

Obični dohodak čini većinu prihoda većine ljudi. To uključuje, ali nije ograničeno na, zarađeni prihod. Vjerojatno je lakše navesti što obični dohodak nije, a ne ono što jest. Obični prihod je sve dohodak koji nije pasivni dohodak, prihod od kapitalne dobiti ili određeni prihod od dividendi (objašnjeno u nastavku). Obični dohodak podliježe običnim stopama poreza na dohodak. "Porezne zagrade" koje čujete odnose se na maksimalnu poreznu stopu koja se naplaćuje na vašem običnom dohotku.

Prihodi od kapitalnih dobitaka

Ovo je lukav. Prihod od kapitalnih dobitaka je dobit koju ostvarujete za kapitalnu investiciju. Na primjer, ako prodajete dionice za više od onoga što ste platili, razlika je prihod od kapitalne dobiti. Ostali potencijalni izvori prihoda od kapitalnih dobitaka uključuju robu, investicijske fondove, digitalnu valutu ili nekretnine.

Kapitalni dobici su dugoročni ili kratkoročni, ovisno o tome koliko dugo ste imali investiciju prije prodaje. Dobici od imovine koju ste držali za godinu ili manje su kratkoročni kapitalni dobici; stopa koju plaćate je ista kao i na običnim prihodima. Dobici od imovine koju držite duže od godinu dana dugoročni su kapitalni dobici. Oporezuju se po nižim stopama - 0% ili 15% za većinu ljudi, a 20% za one s višim primanjima.

Prihod od dividende

Prihod od dividendi je prihod koji ostvarujete na određenim investicijama na burzi. Dividende su dobit koju tvrtka dijeli s dioničarima. Postoje obične dividende koje se oporezuju po važećoj stopi poreza na dohodak i kvalificirane dividende koje moraju udovoljavati određenim kriterijima i oporezuju se po nižoj stopi kapitalnih dobitaka - 0%, 15% ili 20%, ovisno o tome koji porezni stupac ste u.

Pasivni prihod

Većina poreznih obveznika nema takav prihod. Pasivni prihod ostvaren je pasivnim ulaganjima. Na primjer, ako ste ograničeni partner u partnerstvu ili ako ne sudjelujete materijalno u aktivnostima svoje tvrtke, imate pasivni prihod.

Prihod od najma također se smatra pasivnim prihodom. Zbog troškova kao što je amortizacija nekretnina za najam (odbitak koji ćete podnijeti za trošenje i suzavanje vaše imovine tijekom određenog vremenskog razdoblja), većina iznajmljenih nekretnina gubi novac zbog poreznih razloga.

Općenito, gubici od pasivnih aktivnosti mogu se odbiti samo od pasivnog dohotka, osim ako Imate najam nekretnina. Uobičajeno, ako je vaš prilagođeni bruto dohodak (vidi dolje) ispod određenog iznosa, možete odbiti 25.000 dolara vaših gubitaka najamnine. Ako je vaš prihod iznad tog iznosa, imate pasivni gubitak koji će se prenijeti dok ne dobijete pasivni prihod ili prodate nekretninu.

Prilagođeni bruto dohodak

Prilagođeni bruto dohodak sve su vaše različite vrste prihoda dodane zajedno, umanjene za određene troškove (ili "prilagodbe"). To uključuje doprinos IRA ili zdravstvenom štednom računu, samozaposleni zdravstveno osiguranje i plaćanje alimentacije, u ime nekoliko.

Kao što vidite, kada je riječ o oporezivanju, definicija prihoda nije baš jednostavna kao što to sugerira rječnik - i to može imati velik utjecaj na vaš porezni račun.

Ovaj članak također se pojavljuje na Nasdaqu.

Slika putem iStock.