Zaštitite naslijeđene IRA imovine od povjerenja s povjerenjem

Ovo je važno razmatranje za svakoga tko očekuje da će proći ili naslijediti IRA. Supružnici koji naslijeđuju IRA-i izravno mogu nasljediti IRA u svoje IRA-e. Sredstva koja se na taj način obrađuju pružaju se jednaku zaštitu vjerovnika i porezni tretman kao i tradicionalna IRA imovina. Ali to ne vrijedi i za druge nasljednike.

Alternativne opcije

Srećom, još uvijek postoje mogućnosti za zaštitu imovine naslijeđenih IRA od vjerovnika u slučaju nasljednika koji nisu supružnici, kao što je imenovanje povjerenja kao korisnika. Postoje dvije vrste povjerenja koje se mogu koristiti:

1. Conduit vjeruje

S ovom opcijom, povjerenje se stvara s povjerenikom koji nije korisnik. Sam trust se naziva korisnikom IRA fondova. I pojedinac - nasljednik -, zauzvrat, nazvao je korisnicom povjerenja.

Kada nositelj računa umre i IRA postaje naslijeđeno IRA, sjedi u povjerenju, a upravitelj odmah počinje distribuirati potrebne minimalne distribucije - što se može izračunati na temelju očekivanog trajanja korisnika - korisnicima svake godine. Budući da se sredstva odmah distribuiraju korisniku, oni se oporezuju po poreznoj stopi korisnika.

S ovom opcijom, imovina je zaštićena od vjerovnika, jer nisu pravno u vlasništvu korisnika, već povjerenje. Distribucije mogu biti dostupne korisnicima povjerilaca, ali najveći dio IRA imovine je zaštićen.

Kada postoji više korisnika, obično svaka od njih ima pojedinačno povjerenje. Postavljanje povjerenja u kanal može također biti dobar izbor za korisnike potrošnje jer postoji određena kontrola nad raspodjelom imovine. Međutim, stečajni upravnik može također distribuirati više od potrebnog minimalnog iznosa distribucije ako on ili ona izabere.

2. Akumulacijska povjerenja

Kao i kod povjerenja u kanalizaciju, stvara se akumulacijsko povjerenje s odvojenim stečajnim upraviteljem i korisnikom. No, za razliku od povjerenja u kanalizaciju, upravitelj nije dužan distribuirati potrebne minimalne distribucije korisnicima. Stoga povjerenje može akumulirati sredstva. Akumulirani fondovi ostaju u povjerenju i mogu se raspodijeliti na diskrecijsko povjerenstvo. No, imajte na umu da, ako zarada premašuje 12.150 dolara godišnje, povjerenje se oporezuje pri vrhu stope poreznog stupa.

To može biti osobito atraktivna opcija ako korisnik nije pouzdan (vjerojatno će potrošiti sav novac ili ga neodgovorno potrošiti) ili pod visokim rizikom od podnošenja tužbe jer povjerenik može odlučiti da sredstva ne raspodjeljuje korisniku. Na taj način, povjerenje štiti korisnika od sebe, kao i zaštitu imovine od vjerovnika. Slično tome, ako korisnik ima presudu koja je protiv njega podnesena za štetu, tužitelj ne podliježe imovini u povjerenju da bi zadovoljio presudu.

Dobiti pomoć

Oba ova povjerenja obično se strogo koriste za kontrolu ili držanje naslijeđenog novca, tako da drugi doprinosi općenito nisu napravljeni. Ali treba napomenuti i da korisnici ne mogu dati doprinos naslijeđenom IRA-u, bez obzira na to je li stavljen u povjerenje.

Organiziranje tih povjerenja je složen proces (još više u slučajevima višestrukih korisnika). Definitivno želite raditi s odvjetnikom za nekretnine kako biste se uvjerili da je to ispravno i da vaše povjerenje ispunjava potrebne uvjete. To je rekao, ove opcije treba dati ozbiljno razmatranje bilo tko planira ostaviti značajan IRA nasljednika.

Rachel Podnos je financijski planer samo s naknadom za naknadu, s tvrtkom Wealth Care LLC. Za više informacija posjetite www.wealthcarellc.com.

Slika putem iStock.