Kapitalni dobici i gubici na berbi sirovine

Craig W. Smalley

Saznajte više o Craigu na našoj web stranici Pitajte savjetnika

Prošlog mjeseca burza je izbrisala većinu dobitaka koje je napravila za ovu godinu. Neki investitori možda su prodali neke dionice i zaradili nešto novca ranije ove godine, a drugi su možda izašli iz sigurnosti kada se tržište počelo spuštati i osigurati neke dobitke. Možda ste upravo bili sretni i odlučili prodati velike dobitnike u svom portfelju. Sada imate dugoročni ili kratkoročni kapitalni dobitak na koji morate platiti porez. U ovom članku ćemo raspravljati o tome kako to možda neće biti tako loše zbog usporavanja tržišta.

Ako držite dionicu za jednu godinu i jedan dan, podvrgnut ćete dugoročni tretman kapitalnih dobitaka. Dugoročni kapitalni dobici mogu se oporezivati ​​na tri različita načina. Ako ste jedinstveni porezni obveznik i vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI) je manji od 36.900 dolara, ne biste duguili ništa o prodaji dugoročnih vrijednosnica. Ako zaradite $ 36.901 na $ 405.100, dugoročni kapitalni dobici oporezuju se na 15%. Ako ostvarite 405.101 USD ili više, ti dobici oporezuju se na 20%. Ako se prijavljujete kao voditelj kućanstva, a prihod je ispod 49.400 dolara, ne biste platili porez na kapitalne dobitke. Ako zaradite $ 49.401 na $ 432.200, plaćate 15% dugoročnih kapitalnih dobitaka. Ako zaradite $ 432,201 ili više, plaćate 20%. Oženjeni pojedinci koji podnose zajednički povrat ne plaćaju porez na kapitalne dobitke ako čine manje od 73.800 dolara. Ako naprave $ 73,801 do $ 457,600, platili bi 15% poreza na kapitalne dobitke. Za zaradu iznad 457.601 dolara platit će 20%.

Ako ste imali jamstvo manje od godinu dana i jednog dana, tada biste platili obični porez na dohodak po stopi poreza na dobit. Kratkoročni kapitalni dobici usklađeni su s bilo kojim kratkoročnim gubicima i razlika je oporeziva. Ako su gubici viši od vaših dobitaka, možete izgubiti samo 3 000 dolara u jednoj godini. Ako imate više od 3.000 dolara gubitaka, oni prenose na sljedeću godinu. Isto vrijedi i za dugoročne kapitalne dobitke. Usklađeni su s dugoročnim gubitkom kapitala.

Sada kada imamo porezna pravila, radimo unutar tih pravila. Razgovarajmo o dobivenim dobicima i gubicima.

Pri pripremanju poreznih prijava nekoliko godina unazad, bilo je uobičajeno vidjeti svoje klijente s nekoliko tisuća dolara gubitaka na njihovom rasporedu D, gdje se prijavljuju kratkoročni i dugoročni kapitalni dobici. Ovdje je problem s gubitkom kapitala: Možete odbiti samo 3000 USD godišnje. Ako imate kapitalni gubitak od 25.000 dolara, možete odbiti samo 3.000 dolara tog gubitka, a preostalih 22.000 dolara prenosi se na sljedeću poreznu godinu. Taj se iznos može poduzeti u iznosu od 3.000 USD, dok se ne potroši. U našem primjeru može se upotrijebiti 3 000 USD gubitka od 22.000 dolara koji se prenosi, a 19.000 dolara će se prenijeti na sljedeću godinu i tako dalje.

Međutim, ako ste imali kapitalnu dobit od 25.000 USD, morat ćete prijaviti i platiti porez na sve 25.000 USD. Nema smisla, zar ne? Kapitalni dobici mogu se smanjiti samo kapitalnim gubicima. Koristeći prijašnji primjer gubitka kapitala od 22.000 dolara, ako ste u sljedećoj godini imali kapitalnu dobit od 10.000 dolara, pomirili biste se s gubitkom kapitala, dajući vam gubitak kapitala od 3.000 dolara na poreznu prijavu i 9.000 dolara za prijenos na sljedeća godina.

Unesite dobitke za berbu. Ako nosiš veliki gubitak kapitala i imate sigurnost koja je stekla mnogo novca, a vi ga želite prodati da biste imali nešto od dobitka, mogli biste to činiti uz minimalne, ako bilo koje, porezne posljedice. Recimo, na primjer, da ste 2013. imali gubitak od 75.000 dolara kapitala. U 2014. imate dobitak na brokerskom računu od 55.000 USD. Možete prodati sigurnost i još uvijek prijaviti gubitak od 3.000 dolara na poreznu prijavu. Ukratko, ne biste platili porez na kapitalne dobitke. Tako ste dobivali dobit bez plaćanja kapitalnih dobitaka. To je prilično dobro?

Sakupljanje gubitka je malo drugačiji. Pretpostavimo da niste imali gubitak kapitala od prethodne godine, ali ove godine imate kapitalnu dobit od 75.000 dolara. Međutim, također imate sigurnost u svom portfelju koji je izgubio velike. Kapitalni gubitak iznosi 25.000 USD. Ne mislite da će se ova sigurnost ikada vratiti, pa ćete "sakupiti gubitak" i prodati sigurnost. Na povrat poreza imat ćete samo 50.000 dolara koji je podložan poreznom kapitalnom dobitku.

Žetve dobitke i gubitke za svoje klijente cijelo vrijeme. Vaš porezni računovođa i vaš financijski planer trebali bi se upoznati i trebali bi imati dobar radni odnos. Na kraju svake godine prolazim kroz investicijske izvještaje svojih klijenata s njihovim financijskim savjetnicima, a mi iskorištavamo dobitke i gubitke.

Sve ovo zvuči sjajno, ali imam jednu riječ opreznosti. Budite oprezni s alternativnim minimalnim porezom (AMT) prilikom berbe dobitaka i gubitaka. AMT je vremenska bomba koja otkucava. To nije alternativa i sigurno nije minimalno. Najbolje i najkraće objašnjenje AMT-a je da je alternativni način izračuna poreza. Ako imate previše povlaštenih poreznih stavki na poreznu prijavu, pokrenut ćete AMT. To bi se potaknulo na dugoročne kapitalne dobitke jer je porez koji plaćate na njih niži od vašeg običnog poreznog nosača. Imajte na umu da neće svi ljudi biti podvrgnuti AMT-u za dobitke i gubitke za žetvu, no neki će to.Prije nego što implementirate strategiju stjecanja dobitaka ili gubitaka, sjednite kod nadležnog poreznog stručnjaka za pristup rizicima pada u AMT.

Neki ljudi gledaju na ovo tržište i uzrujani su zbog gubitaka koji su mogli nastati. Vidim to kao priliku da uštedite novac u porezima.