Cash Equivalents Definicija i primjer

Što je to:

Novčani ekvivalenti su imovine tvrtke koje se lako pretvaraju u gotovinu. (Primjer):

Iako postoje određeni zastoji u određenim situacijama, primjeri novčanih ekvivalenata uključuju vrijednosne papire i trezorske zapise. Da bi se smatralo "novčanim ekvivalentom", sigurnost mora biti toliko blizu dospijeća da postoji mali rizik promjene vrijednosti ako se kamatne stope mijenjaju (obično se prevodi na manje od tri mjeseca preostalog dospijeća). Odbor za financijske računovodstvene standarde zahtijeva od društava da utvrde politike o vrsti kratkoročnih, visoko likvidnih ulaganja koje se tretiraju kao novčani ekvivalenti.

Bilans pokazuje iznos novca i novčanih ekvivalenata na danoj točki; izvješće o novčanom toku objašnjava promjenu novca i novčanih ekvivalenata tijekom vremena.

Zašto je to:

Iznos novca i novčanih ekvivalenata koje tvrtka drži ima utjecaja na ukupnu operativnu strategiju tvrtke. Na primjer, tvrtke s velikim iznosima novca ili novčanih ekvivalenata bolje su u mogućnosti doći do teških trenutaka kada je prodaja niska ili su troškovi osobito visoki. Međutim, tvrtke s puno gotovine ili novčanih ekvivalenata često su ciljevi preuzimanja, jer njihov višak gotovine u biti pomaže kupcima da financiraju kupnju.

Visoke gotovinske rezerve također mogu ukazivati ​​na to da menadžment nije shvatio kako najbolje implementirati novac ili novčane ekvivalente, ali za tvrtke s velikim kapitalom, visoke rezerve bi mogle signalizirati da tvrtka "štedi" kako bi napravila neke značajne kupnje.

Važno je napomenuti da postoji mogućnost troška za držanje gotovine i novčanih ekvivalenata; taj trošak je povrat na kapital koji bi ta tvrtka mogla zaraditi ulašću novca u novi proizvod ili širenje poslovanja.

Mnoge teorije postoje o tome koliko novca i novčani ekvivalenti trebaju imati određene vrste tvrtki, a trenutni omjer i brz omjer koji pomaže investitorima i analitičarima uspoređuju razine gotovine tvrtke u odnosu na određene troškove.