Što je Solo 401 (k)?

Prednosti samozapošljavanja su obilje, ali postoji barem jedan značajan nedostatak: nedostatak plana mirovinskog osiguranja koji je sponzoriran od strane poslodavca poput 401 (k).

Unesite solo 401 (k), ili ono što IRS naziva jednom sudionikom 401 (k). Dizajniran za samozaposlene radnike, ovaj račun oponaša mnoge značajke plana koji pokriva poslodavac, bez povlačenja za čovjeka.

Što je solo 401 (k)?

Prilično točno ono što zvuči kao: pojedinac 401 (k) dizajniran za vlasnika tvrtke bez zaposlenika. Zapravo, pravila IRS-a kažu da ne možete doprinijeti solo 401 (k) ako imate zaposlenike, iako možete upotrijebiti plan za pokriće vas i vašeg supružnika.

Brze činjenice

Želite samo osnovno znanje o ovom računu za umirovljenje? Evo sloma:

Pravila prihvatljivosti	Nema dobi ili ograničenja dohotka, ali mora biti vlasnik tvrtke bez zaposlenika.
Ograničenje doprinosa	Ukupno do 55.000 dolara u 2018. godini, s dodatnim doprinosom za nadoknadu od 6.000 dolara ako je 50 ili više godina.
Porezi na doprinose	Tradicionalni 401 (k): Doprinosi se obavljaju prije oporezivanja, čime se smanjuje oporezivi prihod za godinu. Roth 401 (k): Doprinosi se ostvaruju s dolarima nakon oporezivanja.
Porezi na kvalificirane distribucije u mirovini	Tradicionalni 401 (k): Kvalificirane distribucije oporezuju se kao prihod. Roth 401 (k): Kvalificirane distribucije su bez poreza.
Kako otvoriti	Sve dok imate identifikacijski broj poslodavca, možete otvoriti solo 401 (k) kod mnogih online brokera - bilo koji od onih na našem popisu najboljih brokera za IRA također bi bio dobar za 401 (k).

»Spremni otvoriti solo 401 (k)? Pogledajte naš popis najboljih brokera za IRA-e.

Za detaljnije informacije pročitajte dalje.

Limitovi doprinosa Solo 401 (k)

Ukupan iznos doprinosa za solo 401 (k) iznosi do 55.000 USD u 2018. godini

Da biste razumjeli samo 401 (k) pravila doprinosa, mislite na sebe kao dvije osobe: poslodavca (sebe) i zaposlenika (da, također o sebi). U okviru tog ograničenja od doprinosa u iznosu od 55.000 USD vaši doprinosi podliježu dodatnim ograničenjima u svakoj ulozi:

• Kao zaposlenik, možete doprinijeti do 18.500 dolara 2018., ili 100% od naknade, ovisno o tome što je manje. Ti 50 ili stariji mogu doprinijeti dodatnih 6.000 dolara ovdje.
• Kao poslodavac, možete napraviti dodatni doprinos za podjelu dobiti do 25% svoje naknade ili neto dohodak od samostalne djelatnosti, što je neto dobit koja je manja od polovine poreza za samozapošljavanje i planiranih doprinosa koje ste sami napravili. Ograničenje naknade koja se može upotrijebiti za faktor vašeg doprinosa iznosi 275.000 dolara u 2018. godini.

Imajte na umu da, ako ste suprotno, 401 (k) ograničenja primjenjuju se na osobu, a ne prema planu. To znači da ako sudjelujete u 401 (k) na svojem danu, granice se primjenjuju na doprinose u svim planovima, a ne svakom pojedinom planu.

Solo 401 (k) porezne prednosti

Lijepa stvar o solo 401 (k) je da odaberete svoju poreznu prednost: Možete se odlučiti za tradicionalni 401 (k), prema kojem doprinosi smanjuju vaš prihod u godini kada su napravljeni. U tom slučaju, distribucije u mirovini oporezuju se kao obični dohodak.

Alternativa je Roth solo 401 (k), koji ne nudi početnu poreznu olakšicu, ali vam omogućuje da poduzmete distribucije u mirovini bez poreza. Općenito, Roth je bolja opcija ako očekujete da je vaš prihod veći u mirovini. Ako mislite da će vaš dohodak otići u mirovinu, danas se odlučite za poreznu olakšicu s tradicionalnim 401 (k).

Zbog tih poreznih pogodnosti, IRS ima prilično stroga pravila o tome kada možete iskoristiti novac koji ste stavili u bilo koju vrstu računa: s malo izuzetaka, platit ćete poreze i kazne za bilo koje distribucije prije 59. godine života.

» Želite li više informacija? Evo naše detaljne usporedbe Roth i tradicionalnih 401 (k) s

Pokrivanje vašeg supružnika pod soloom 401 (k)

IRS dopušta iznimku od pravila bez zaposlenika na solo 401 (k): vašem supružniku, ako on ili ona zarađuje prihod od vašeg poslovanja.

To bi moglo učinkovito udvostručiti iznos koji možete pridonijeti kao obitelj, ovisno o vašem dohotku. Vaš supružnik bi izvršio izborne odgode kao vaš zaposlenik, do ograničenja doprinosa zaposlenika od 18.500 dolara (plus 50 i više starija doplatka, ako je primjenjivo). Kao poslodavac, onda možete napraviti plan doprinosa za podjelu dobiti za vašeg supružnika, do 25% naknade.

Kako otvoriti solo 401 (k)

Možete otvoriti solo 401 (k) na većini online brokera, iako vam je potreban identifikacijski broj poslodavca. Brokeri će osigurati ugovor o usvajanju plana kako biste ih mogli ispuniti, kao i zahtjev za račun. Nakon što to učinite, možete postaviti doprinose. Imat ćete pristup mnogim investicijama koje nudi vaš posrednik, uključujući investicijske fondove, indeksne fondove, burze kojima se trguje, pojedinačnim dionicama i obveznicama.

Ako želite dati doprinos za ovu godinu, morate odrediti plan do 31. prosinca i izvršiti doprinos zaposlenika do kraja kalendarske godine. Dosljednosti doprinosa za poslodavce obično možete uplatiti do roka za podnošenje poreza za poreznu godinu.

Imajte na umu da, kada plan dobije ljuljanje, može zahtijevati dodatne papire - IRS zahtijeva godišnje izvješće o Form 5500-SF ako vaš plan 401 (k) ima 250 tisuća ili više dolara u imovini na kraju određene godine.

Evo više resursa koji će vam pomoći da vagate svoje mogućnosti kao samozaposleni radnik:

• Usporedite solo 401 (k) s drugim opcijama za samostalno zaposlene mirovine
• Pročitajte o SEP IRA, još jedan dobar izbor za solo djelatnike
• Izračunajte svoje potrebe za uštedama za mirovinu

Arielle O'Shea je pisac osoblja u Investmentmatomeu, internetskoj stranici za osobne financije. E-adresa: [email protected]. Twitter: @arioshea.