Novčani tok iz financijskih aktivnosti Definicija i primjer

Što je to:

Dio izvještaja o novčanom tijeku pod nazivom Novčani tijek iz financiranja računi za priljeve i isplate novca koji proizlaze iz izdavanja i financiranja duga, izdavanja novih dionica, isplata dividende i otkupa postojeće dionice.

Kako funkcionira (primjer):

novčani tijek iz aktivnosti financiranja izražava ukupni neto novčani tijek iz ukupnih gore opisanih financijskih aktivnosti. Da bismo ilustrirali, pretpostavimo da je izmišljena tvrtka CCF Corp ispod novčanog tijeka iz odjeljka financiranja aktivnosti svojeg izvješća o novčanom toku sa sljedećim podacima:

Novac iz izdanih obveznica	$ 1,000
Novac iz novog izdanja	$ 2.000
Otplata postojećih zajmova	($ 200)
Dividende plaćene	($ 500)
Otkup postojećih dionica	($ 700)
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti	$ 1,600

Za izračunavanje novčanog tijeka od financijskih aktivnosti, zbrojeni su svi novčani priljevi i odljevi povezani s dobivanjem ili povratom kapitala. U ovom primjeru neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti iznosi 1.600 USD.

Ovo je dio izvješća o novčanom toku od interesa za investitore i potencijalne ulagače, jer ilustrira koliko se novčanog toka može pripisati dobivanju financiranja (za razliku od zarade kroz poslovanje) i otplate financiranje (osobito dividende i isplate kamata).