Savjeti za štedne uloge za trgovce

Ažurirano: 31. kolovoza 2012.

Za aktivne trgovce dionicama kako upravljati složenim pravilima IRS može pomoći da skloni dobit. Ako ste obilježili gubitke u trgovini za prošlu godinu, porezni potezi koje napravite sada će vam pomoći da ograniče vaš porezni učinak iduće godine.

Ovo je brz raspon svih onoga što trebate znati.

Investitori vs. trgovci

IRS ima tendenciju da favorizira investitore koji kupuju i drže dionice duljeg razdoblja (najmanje godinu dana). Ako to učinite, tada ćete biti oporezovani po vrlo razumnoj dugoročnoj stopi kapitalnih dobitaka od samo 15%.

Ali trgovci dionicama nemaju takvu sreću. Ti ljudi, koji se najčešće drže samo nekoliko dana, tjedana ili nekoliko mjeseci, oporezuju se po uobičajenim stopama poreza na dohodak. Ako ste u visokom poreznom okviru, to stvarno može naštetiti. (Na drugoj strani spektra ne morate porez na kapitalne dobitke ako imate 10% ili 15% poreznih stavki - tj. Manje od 34.500 dolara prilagođenog bruto prihoda za pojedinačne podnositelje zahtjeva.)

Ali, jesu li vaši gubici kratkoročni ili dugoročni, možete odbiti do 3.000 dolara od loših ulaganja u bilo kojoj godini. Svaki gubitak iznad te razine može se spremiti za sljedeću godinu, gdje će se (nadamo se) ponovno koristiti za nadoknadu vaših pobjednika. Imam nekoliko velikih dot-com droida 2000. godine, koji su na kraju bankrotirao, a sljedeće pet godina provodio sam djelomično skrivanje mojih dobitaka.

Uz nedavni produžetak smanjenja poreznih propusta Bush krajem 2012., sve je vjerojatno da će porezne stope za najbogatije zarade porasti za 2013. Kao referentna točka, trenutna gornja porezna stopa iznosi 35% (za pojedinačne podnositelje s prilagođenim bruto dohocima iznad 379.151 dolara), a za vrijeme Clintonove administracije vrhunski porez stopa je iznosila 39,6%. Uz veće investicijske poreze za koje se očekuje da će biti na čijem putu, možda ćete poželjeti započeti sakupljanje pobjednika prije kraja iduće godine.

Kapitalni dobici i gubici

Kada prodate investiciju, ona se klasificira ili kao kapital dobiti ili kapitalni gubitak, a svi kapitalni dobici i gubici moraju se prijaviti IRS-u, koristeći obrasce D rasporeda. Međutim, počevši od porezne godine 2011, IRS je dodao još jedan nabori. IRS sada zahtijeva da ispunite i novi obrazac - obrazac 8949 - pored rasporeda D koji sada izgleda ovako …

.

Ali prije nego što dođete do Rasporeda D, morate se obratiti obrazac 8949. Taj obrazac daje puno mjesta za popis svake vaše investicije iz godine, onda samo trebate prikupiti ukupne iznose iz obrasca 8949 i staviti ih u odgovarajućim mjestima na rasporedu D, a vi ste na putu. (Za više informacija pogledajte "Osam činjenica o novom obrascu IRS 8949 i raspored D" na IRS.gov.)

Ako ste tijekom godine uzeli nekoliko gubitaka, ne brinite. Te se kapitalne gubitke možete upotrijebiti za nadoknadu novca koji ste zaradili kapitalnim dobicima. Jednostavno oduzmite gubitak od dobiti i samo ćete dugovati porez na razliku. Netko s dobitkom od 25.000 dolara na dugoročnu investiciju i gubitak od 10.000 dolara na dugoročnom holdingu morat će platiti samo porez na 15.000 dolara.

Kako raditi matematiku

Pa kako ćete zaraditi dobit ili gubitak za zalihu? Na obrascu 8949, IRS od vas traži da navedete …

• Opis imovine (naziv tvrtke, koliko dionica ste prodali)
• Datum ste stekli na snimci
• Datum koji ste prodali
• Prodajna cijena (prodajna cijena x broj dionica)
• Ono što ste prvotno platili za imovinu (nabavna cijena x broj dionica)
• Kapitalni dobitak ili gubitak (prodajna cijena - kupovna cijena)

Ovo je vrijeme kada detaljno zapisivanje zapisnika postaje presudno. IRS preporučuje da zadržite sve obrasce koje primate prikazuju li prihode od ulaganja (npr. Obrasci 1099-INT, Prihodi od kamata i 1099-DIV, dividende i raspodjele).

Ponekad ćete prodati samo neke od tih zaliha u kratkom roku, i zatim prodati ostatak toga kasnije. Zadržavam proračunsku tablicu koju ažuriram svaki put kad kupim ili prodajem dionicu. Održavanje detaljnih zapisa o vašim cijenama kupnje i prodaje puno će olakšati sve to zajedno u poreznom vremenu.

Vrijeme za pranje

Ako ste sjedili na zalihama s padom burze u 2008., ali imate inače robustan portfelj dobitnika, razmislite o strategiji "pranja".

Zapamtite, ipak, postoje određena ograničenja koja okružuju ovu praksu kako bi se IRS smatra legalnim. Prodaja pranja događa se kada investitor prodaje gubitak, a zatim kupuje istu ili bitno sličnu sigurnost u roku od 30 dana od prodaje. Ilegalni dio je kada investitor tvrdi gubitak na njegovim porezima kao odbitak.

Međutim, IRS smatra da je svježa investicija ako pričekate 30 dana prije kupnje tog dionica. Na primjer, ako prodajete 100 dionica tvrtke XYZ za gubitak od 1000 USD i planirate to upotrijebiti kao odbitak poreza, morat ćete pričekati 30 dana prije nego što ponovo kupite dionicu ili sličnu tvrtku

Želite pogledati ovu strategiju i staviti ga na mjesto prije godinu dana; mnogi investitori čekaju do prosinca samo da bi shvatili da je prekasno.

[Saznajte više o pravilima o prodaji pranja u našoj stranici za definiciju prodaje pranja.]

Oporeziva versija / Oporeziva

Mnogi investitori koji će svoje investicije usredotočiti na svoje odmore za mirovine, koji omogućuju kupnju i prodaju zaliha bez da se u kratkom roku pokreće porezne posljedice. Trebali biste znati da je najbolje držati se tradicionalnih zaliha. Neobična ulaganja kao što su Master Limited Partnerships (MLP) i Trusted Investment Trusts (REITs) ne smatraju se zalihama, a IRS vas odvraća od stavljanja u mirovinski fond. To nije protuzakonito, ali može izazvati još jedan sloj papira s obrascem 990 (koji vam omogućuje oslobođenje poreza na dohodak od ulaganja).

Također ćete morati utvrditi kakvu ste dividendu primili u tekućoj poreznoj godini. Većina dividendi je "kvalificirana", što znači da se oporezuju po stopi od 15%. Ali ako imate dionice manje od 60 dana, ili su jednostavno isplate iz kapitalnih dobitaka uzajamnog fonda ili dio normalne isplate REIT-a ili MLP-a, tada ih IRS smatra redovitim prihodom i učinit će vam plaćanjem cijela stopa porezne stope na dobitke.

Iako je porezni dan bit kasnije ove godine - 16. travnja - nema potrebe čekati, pogotovo ako imate povrat novca. I nikada nije prerano za početak razmišljanja o porezima za sljedeću godinu - investicijski potezi koje napravite sada mogu imati ogroman utjecaj na poreze na koje ćete se suočiti 2012. [InvestingAnswers Feature: Jednostavan plan za izbjegavanje Porezi na nekretnine