Tri glavna izvješća

Odveo sam vas do sada s osnovnim poslovnim brojevima. Biti fer, to je dovoljno daleko. To svakako daje neke brojeve kako bi se zadržao i upravljao, pregledao, ispravio i revidirao.

Vjerojatno ćete u nekom trenutku htjeti ići dalje, u ravne financijske projekcije koje su dio potpune formalni poslovni plan.

Dobra vijest je da, s onim što smo radili s osnovnim brojevima, već si daleko tamo.

Loša vijest je da ovdje opet imaju detalje i specifična značenja financijskih pojmova. Ne možeš samo pogoditi. Tako sam vas ranije upozorio na važnost vremena s prodajom, troškovima i troškovima. To je vrlo istinito s standardnim financijama. Također, počinje važiti što ide gdje. To može biti zbunjujuće i neugodno. Na primjer, trošak kamata ulazi u račun dobiti i gubitka, ali otplata glavnice prelazi u novčani tijek, koji tada utječe na ravnotežu, ali se nikada ne pojavljuje u prihodima. To znači da se standardna otplata duga koja uključuje i otplatu kamata i glavnice mora podijeliti na oba dijela. Kamata je trošak dobiti i gubitka. Plaćanje duga smanjuje dug na bilancu.

Drugdje u ovoj knjizi govorim o ogromnoj razlici između planiranja i računovodstva. S tri glavna financijska izvješća, financijski analitičari koriste izraz pro forma kako bi opisali projicirane izjave i predviđanja. Na primjer, račun dobiti i gubitka odnosi se na prošle rezultate. Pro forma račun dobiti i gubitka je projicirani račun dobiti i gubitka.

Račun dobiti i gubitka

Račun dobiti i gubitka se također zove dobit i gubitak. Ljudi se često odnose na dno crta kao profit, dno crta računa dobiti i gubitka. Ima vrlo standardnu ​​formu. Prvo prikazuje prodaju, zatim trošak prodaje (ili COGS ili trošak prodane robe ili izravni troškovi, što je u osnovi ista stvar). Zatim oduzima troškove prodaje za izračun bruto marže (što je definirano kao prodaja manje troškove prodaje). Tada prikazuje troškove poslovanja, obično (ali ne uvijek) oduzimanje operativnih troškova s ​​bruto marže da bi se prikazala EBIT (zarada prije kamata i poreza).

Prodaja - Trošak prodaje = bruto marža

Bruto marža - Troškovi = Dobit

Imajte na umu da račun dobiti i gubitka uključuje samo četiri od sedam temeljnih financijskih uvjeta. Dok račun dobiti i gubitka ima određeni utjecaj na imovinu, obveze i kapital, to uključuje samo prodaju, troškove, troškove i dobit.

Riječ o riječima: dobit, prihod i tako dalje

Neki kažu račun dobiti i gubitka, neki kažu profit i gubitak, ili dobit ili gubitak. To je ista stvar. Računari i financijski analitičari međusobno koriste te naslove. Koristim prihod i račun dobiti i gubitka, ali možete pročitati dobit i gubitak ako želite.

Račun dobiti i gubitka odnosi se na tok transakcija tijekom određenog vremenskog razdoblja, kao što je mjesec, četvrtina, godina ili nekoliko godina.

Ako ste napravili osnovne brojeve koje sam preporučio u prethodnom poglavlju - prodaja i trošak prodaje u predviđanju prodaje, te troškovi (uključujući plaće) - onda ste dobili najveći dio računa dobiti i gubitka učinio. Preuzmite prodaju i troškove prodaje od te tablice i troškove iz te tablice, a ako imate troškove kamata i poreze, dodajte ih. I to je ono o čemu treba.

Bilanca

Većina važna stvar o bilanci je da uključuje puno potrošnje i upravljanja novcem koji nije uključen u račun dobiti i gubitka. To je najveći dio razloga da dobit nije gotovina, i da novčani tok nije intuitivan. Sve je uvelike povezano s novčanim zamkama.

Bilanca prikazuje financijski položaj poslovanja, koji uključuje imovinu, obveze i kapital, na određeni datum. Uvijek će biti prikazana imovina na lijevoj strani ili na vrhu, s obvezama i kapitalom na desnoj ili donjoj strani.

Bilance stanja moraju uvijek slijediti sljedeću formulu:

Imovina = obveze + kapital

da je jednostavna jednadžba istinita, bilanca ne balansira i brojke nisu u pravu. To možete upotrijebiti za izračunavanje procijenjenih pretpostavki i skupljanje stvari za predviđeni novčani tok.

Izvješće o novčanom toku

Izjava o novčanom tijeku najvažnija je i najmanje intuitivna od tri. U matematičkim i financijskim detaljima usklađuje račun dobiti i gubitka s bilancom, no taj je podatak teško vidjeti i slijediti. Najvažnije je praćenje novca. U gotovini podrazumijevamo likvidnost, kao u bilanci provjere i povezanih štednih računa, a ne strogo novčanice i kovanice. I praćenje tog novca je najvažnije što poslovni plan čini. Temeljna je istina:

Završetak novca = Početna gotovina + Primljena sredstva - potrošeno

Što je posebno važno u planiranju je da ni sam račun dobiti ni sam bilanca nije dovoljan za planiranje i upravljanje gotovinom. Razgovarajte o novčanom toku mnogo detaljnije u odjeljku Planiranje novčanog tijeka.