ŠTo je to:

A

porezno zaštićeni anuitet (TSA) , koji se također naziva planom odgođenog poreza (TDA) ili 403 (b) mirovinskim planom, je plan mirovinske isplativosti za zaposlenike pojedinih javnih obrazovnih organizacija, neprofitnih organizacija, kooperativnih službi bolničkih usluga i samouprave Kako funkcionira (primjer):

Organizacije nude planove za anuiteta zaštićenih porezima zaposlenicima koji ispunjavaju uvjete za dugoročni rast investicija, slično planu 401 (k). Plaćanje tih planova obično slijedi jedan od tri oblika:

Poslodavac plaća planove kroz ugovor o smanjenju plaća.

Zaposlenik osobno izvršava plaćanja za plan.

Uposleni plaća plan i poslodavac podudara s tim isplatama.

U 2010. godini osnovna granica odgode plaća iznosila je 16.250 dolara.

Zašto je to:

TSA planovi

sastoje se od prednosti koje ih razlikuju od 401 (k): 50+ godina starosti: sudionici stariji od 50 godina imaju pravo na dodatni godišnji doprinos TSA planu, počevši od godine kada navršavaju 50 godina. Ako sudionik već pridonosi maksimalnom iznosu svog plana, onda on / ona također može biti u mogućnosti pridonijeti više s Catch-Up doprinos. Godine 2004. dopušteno doprinos za doplatu Age 50+ iznosio je 3.000 dolara. Taj iznos povećava se na 4.000 USD u 2005. godini i 5.000 USD u 2006. godini.

Doživotno preuzimanje: Ova je odredba dostupna zaposlenicima s najmanje 15 godina radnog staža i dopušta sudionicima doprinos do 3.000 USD osim uobičajenog ograničenja doprinosa ako ih prethodno su prosječno plasirale manje od 5.000 dolara godišnje. Trajanje ograničenja za nadoknadu iznosi 15.000 USD.

Porezi i raspodjele: Porezi na doprinose i zaradu za poreznu skrb o anuitetu ne naplaćuju se sve dok vlasnik plana ne povuče novac iz plana. Taj se novac oporezuje kao redovni dohodak. Uobičajeno, povlačenja se ne naplaćuju dok vlasnik plana ne bude najmanje 59 i pol godina. Ako vlasnik plana izvrši povlačenje prije umirovljenja, on / ona će platiti 10% kazne IRS-u (osim ako se ne primjenjuju posebne okolnosti).

Opcije ulaganja: Za razliku od planova 401 (k), TSA planira sudionike ne smiju ulagati u pojedine dionice. Opcije ulaganja specifične za TSA planove uključuju rente i varijabilne ugovore s osiguravajućim društvima, skrbnički računi koji se sastoje od investicijskih fondova, kao i račun za mirovine za crkve.