Povećanje poreza / gubitak žetve Definicija i primjer

Što je to:

Porezni dobitak / smanjenje gubitaka je strategija smanjenja poreza.

Kako funkcionira (primjer):

John Doe ove godine je napravio dvije velike investicijske transakcije:

1. Prodano je 1000 dionica tvrtke XYZ na 25 dolara po dionici (izvorno kupljen prije pet godina za 15 dolara po dionici)

2. Prodano je 1.000 dionica ABC-a na 40 dolara po dionici (izvorno kupljeno prije pet godina za 20 dolara po dionici)

Ove dvije transakcije stvorile su 30.000 dolara dobiti, za koje će morati platiti porez na kapitalne dobitke od 15% ili $ 4.500.

Da bi se smanjio taj težak porezni račun, John Doe je također mogao iskoristiti ovu priliku za iskrcavanje nekih dječjih pasova na koje je vješao. Na primjer, John Doe može posjedovati 200 dionica tvrtke DEF, koje je kupio za 30 dolara za jedan udio i koji sada polažu na 15 dolara po dionici s malo nade za oporavak. Ako John Doe prodaje te dionice, on će izgubiti $ 15 x 200 = $ 3.000.

Ovaj gubitak je odbitan od poreza. Dakle, ako John Doe želi smanjiti svoj porezni račun, on bi također mogao prodati svoje dionice psa sada i smanjiti svoje oporezive dobitke. U skladu s tim, umjesto da plati 4.500 dolara u porezima, John Doe će platiti:

Porez na kapitalne dobitke, poslije žetve = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

Izgleda kao da će ga otpustiti sada će mu uštedjeti 450 dolara u porezima, Napominjemo, međutim, da će John Doe također platiti naknade za transakcije kako bi izvršio te transakcije, što bi smanjilo porezne uštede.

Zašto je to:

Općenito, pravilo je da investitori moraju neto kratkoročne dobitke i gubitke međusobno i neto dugoročni dobici i gubici jedni protiv drugih. IRS obično ograničava odbitak za kapitalne gubitke na 3.000 dolara godišnje.

U našem primjeru pretpostavljamo da se John Doe bavi dugoročnim stopama kapitalnih dobitaka od 15%. Ostale situacije mogu biti različite, ali je bitno da investitori koji imaju znatne porezne obveze za kapitalne dobitke mogu nadoknaditi te obveze istovarom ulaganja u kojima su izgubili novac tijekom iste porezne godine. IRA-i, 401 (k) s i drugi planovi koji se bave porezima obično ne dopuštaju sakupljanje poreza; udjeli investicijskih fondova i ETF-ova su, međutim, prikladni za skupljanje poreznih gubitaka.

Važno je napomenuti da je IRS svjestan da bi odbijanje gubitaka od ulaganja moglo privući investitore da prodaju gubitak, oduzmu gubitak, a potom se okrenuti i kupiti istu zalihu ponovno (u nastojanju da se izbjegne porez). Ova praksa se zove prodaja pranja - IRS zabranjuje ulagačima da uzimaju odbitke povezane s njima.