ŠTednja obveznica Definicija i primjer

Što je to:

Štedne obveznice obveznice koje prodaje američka trezor. Riznica SAD-a tijekom godina je izdala mnoge različite serije štednih obveznica, ali samo Ja obveznice i EE obveznice danas su dostupne za kupnju.

Kako funkcionira (primjer):

Štedne obveznice dolaze u papirnatom ili elektronskom obliku i može se kupiti od većine financijskih institucija ili putem web stranice TreasuryDirect tvrtke US Treasury. Državljani SAD-a, službenici SAD-a i zaposlenici američke vlade (bez obzira na status državljanstva) mogu kupiti i posjedovati štedne obveznice.

EE obveznice se prodaju na 50% nominalne vrijednosti, što znači da investitor plaća $ 50 za 100 dolara obveznica i obveznica ne vrijedi njenu vrijednost dok se ne sazrijeva. Elektroničke EE obveznice prodaju se po nominalnoj vrijednosti, što znači da investitor plaća 50 dolara za 50 dolara obveznice. Elektroničke EE obveznice mogu se kupiti u bilo kojem iznosu iznad 25 USD. I Obveznice se prodaju po nominalnoj vrijednosti (tj., Obveznica od 100 dolara košta 100 USD). Kao i EE obveznice, minimalna investicija iznosi 25 $, a investitori koji kupuju I Bondove elektronički mogu kupiti u bilo kojem iznosu iznad 25 $.

Investitori mogu kupiti samo obveznice za papirnate uštede u $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, i povećanja od 10.000 USD, a oni mogu kupiti obveznice uštede do 30.000 USD u roku od jedne godine.

Kada se štednja sazri, investitor prima arhivu obveznice plus obračunatu kamatu. Štedne obveznice nisu otkupljive tijekom prvih 12 mjeseci, a investitori koji otkupljuju u roku od prvih pet godina izgube posljednja tri mjeseca interesa kao kaznu.

U nastavku su osnovne komponente obveznice za papirnate štednje.

Plaćanje kamata

Štedne obveznice su obveznice s nulom kuponom po tome što zarađuju kamate mjesečno, ali ne plaćaju kamate dok ne sazriju ili se ne otkupljuju. EE Obveznice izdane nakon svibnja 2005. godine imaju fiksnu kamatnu stopu koja je jednaka 90% prosječnog tržišnog prinosa na petogodišnjoj riznici tijekom šest mjeseci prije izdavanja EE Bonda. Državni zavod za javni dug 1. svibnja i 1. studenog.

I Obveznice plaćaju fiksnu kamatnu stopu plus stopu inflacije utemeljenu na CPI za potrošače u urbanim područjima (CPI-U). Stopa se mijenja dva puta godišnje i nudi zaštitu od izgubljene kupovne moći. Ova struktura je ono što prvenstveno razlikuje I Obveznice od EE obveznica. Bureau of Public Debt objavljuje stope obveznica u svibnju i studenom.

Oporezivanje

Kamata iz štednih obveznica oslobođena je od državnih i lokalnih poreza. Međutim, podliježe federalnom porezu, ali samo u godini u kojoj je obveznica dospjela ili je otkupljena. Nositelj može svake godine platiti porez na kamate zarađene u toj godini, ali taj nedostatak je taj da porezni obveznik mora platiti porez na obračunatu kamatu i iz bilo kojih drugih investicija.

Kamata za štednju može se osloboditi savezne poreze ako investitor otkupi štedne obveznice i plaća školarine za sebe ili ovisnu u istoj godini. Ovo izuzeće naziva se Program obrazovanja za štednju u obrazovanju, a postoje zahtjevi za ispunjavanje uvjeta, stoga se prije investiranja obavezno posavjetujte s kvalificiranim poreznim stručnjakom.

Zašto je to:

Štedne obveznice

su jednostavna, niskorizična ulaganja, Državna i lokalna oslobođenja od plaćanja poreza, kao i savezne izuzeće za plaćanje školarine, čine obveznice za štednju koje su posebno korisne za investitore s visokim poreznim zagradama ili onima s djecom koje se kreću na fakultet. Štedne obveznice su vrlo likvidne jer se mogu otkupiti online ili u gotovo bilo kojoj financijskoj instituciji (no imajte na umu da nemaju sekundarno tržište, što znači da ih se ne može trgovati među pojedinačnim investitorima). Međutim, štedne obveznice nude vrlo nisku stopu povrata i nedostatak zaštite od inflacije zbog njihove fiksne kamatne stope (napominjemo da I obveznice ipak nude neku zaštitu od inflacije). Također nema priliku za kapitalne dobitke s štednim obveznicama, niti pružaju tekući prihod osim ako investitor ne otkupi obveznicu. Budući da štedne obveznice već nude porezno odgađanje, rijetko je povoljno zadržati ih u poreznim odbitcima.