Kvalificirani anuitet i primjer

Što je to:

Kvalificirani anuiteti kupljeni su s pretax dolarima.

Kako funkcionira (primjer):

Anuitet je ugovor kojim investitor daje paušalnu uplatu osiguravajućem društvu, banci ili drugoj financijskoj instituciji koja se uzvratuje da će investitoru dati višu paušalnu isplatu u budućnosti ili niz zajamčenih plaćanja.

Anuiteti su kvalificirani ili nekvalificirani na temelju vrsta sredstava koje investitor koristi za kupnju ugovora. Stoga se isti anuitet može smatrati kvalificiranim za jednog vlasnika, ali ne kvalificiran za drugog vlasnika - razlika nije priroda samog anuiteta već priroda sredstava s kojima je kupljena. Nekvalificirane anuitete obično kupuju pojedini pojedinci ili entiteti, dok se kvalificirani anuitet kupuje s dolarima koji se plaćaju unaprijed ili s doprinosima koji se odbijaju od poreza, obično kroz neku vrstu plana umirovljenika poslodavca.

Pretpostavimo da želite kupiti anuitet koji osigurat će zajamčena mjesečna plaćanja od $ 1,000 za sve dok živite nakon odlaska u mirovinu. Osiguravajuće društvo može zahtijevati da vam uložite, recimo, 175.000 dolara za dobivanje ove zajamčene budućnosti prihoda. Ako otkupi ovu anuitet s dolarima nakon oporezivanja, tada se anuitet smatra nedokazanim. Ako je, s druge strane, vaš poslodavac ponudio ovu anuitet kao dio svog mirovinskog plana, možda ćete moći kupiti anuitet s dolaznim dolarima i tako smanjiti iznos vašeg oporezivog dohotka.

Zarada na kvalificirani anuitet oporezuju se po stopi poreza na dohodak vlasnika (umjesto niže dugoročne stope kapitalnih dobitaka) kada su povučene. To znači da kvalificirani anuiteti ne samo da dopuštaju vlasniku da odgodi porez na izvorni doprinos, već dopušta vlasniku da odgodi poreze na zaradu.

Međutim, vlasnici kvalificiranih anuiteta obično će platiti više poreza kada njihova isplata početi od vlasnika ne-kvalificiranih anuiteta, jer će vlasnici ne-kvalificiranih anuiteta već platili porez na novac koji su uložili u anuitet. Stoga dio mjesečnih rente iz nekvalificirane rente smatra se povratom kapitala i stoga nije oporeziv.

Iako nema ograničenja koliko osoba ili subjekt može uložiti u nekvalificiranu anuitet, tamo je kapica za kvalificirane anuitete koje ovise o prihodima vlasnika i sudjelovanju u drugim kvalificiranim planovima umirovljenja. Nema potrebnih povlačenja s nekvalificiranim anuitetima, iako neke države ili određena društva za osiguranje to mogu zahtijevati. Ovo nije slučaj s kvalificiranim anuitetima, koji također zahtijevaju od vlasnika da počnu uzimati raspodjele iz anuiteta prema dobi od 70 1/2.

Nakon smrti vlasnika, ako je nazvao nekoga osim supružnika kao korisnika od rente, ta se osoba oporezuje dobitkom rente po običnoj poreznoj stopi, umjesto da dobije korak po osnovi kao što bi bio slučaj ako je naslijedio dionice udjela u zajedničkom.

Zašto je to važno:

Kvalificirane mirovine imaju atraktivne porezne olakšice jer pomažu u smanjenju oporezivog dohotka i akumuliraju odgođene porezne zarade. Zbog tih razloga često su bolji izbor od nekvalificiranih anuiteta, a obično nema dodatne koristi od držanja kvalificiranih anuiteta u IRA-u ili drugim računima s poreznim obvezama.

Naknade su glavni izvor kontroverzi anuiteta. Često se pojavljuju predmeti, državni porezi, godišnja pristojba koja se temelji na postotku vrijednosti računa, ranijih kazni povlačenja itd., A mogu nadoknaditi mnogo ili sve porezne prednosti renta. Pritiskanje taktike prodaje i manje transparentno otkrivanje također su zanemarivale sliku anuiteta, tako da mudri investitori trebaju pročitati ove materijale za objavljivanje i pitati svog financijskog savjetnika mnogo pitanja.

Iako su anuitetne kontroverze, oni mogu biti dobre oklade za neke dohodovne ulagače. U konačnici, prikladnost renta ovisi o financijskim ciljevima investitora, poreznoj situaciji i vrstama raspoloživih renti. Očekivanja inflacije i kamatnih stopa mogu utjecati na vrstu anuiteta koju investitor odabere, kao i za želje investitora za svoje uzdržavane i nasljednike.