Nekvalificirane plan Definicija & Primjer |

Što je to:

A ' nisu kvalificirani plana je umirovljenje plan koji IRS ne daje posebne porezne olakšice.

Kako funkcionira (primjer):

Nepokvalificirani plan mirovina je u suštini ono što kvalificirani plan nije. Drugim riječima, ako se plan ne ispunjava bezbroj konkretnim zahtjevima sekcija Internal Revenue Code 401 (a) i Zakon o zaposlenika mirovine sigurnosti iz 1974. (ERISA), umirovljenje plan je ne-kvalificirani.

Ali u općenito, IRS smatra planove definiranih naknada i planove definiranih doprinosa kao kvalificirane planove umirovljenja (iako hibridni planovi, koji kombiniraju elemente dviju, također su prihvatljivi u nekim slučajevima). Planovi definiranih naknada obično su tradicionalni mirovinski planovi; planovi definiranih doprinosa često su 401 (k) planovi, 403 (b) planovi, mirovinski planovi za kupnju novca ili planovi za podjelu dobiti. Nekvalificirani planovi mogu uključivati ​​povjerenja, police životnog osiguranja ili planove odgođenih naknada, a imovina u tim planovima može biti pomiješana s imovinom poslodavca (kvalificirani planovi to ne dopuštaju).

To znači da ako poslodavci općenito ne mogu odbiti doprinose koje daju planovima u ime svojih sudionika, a plan sudionika ne može isključiti svoje doprinose iz njihovog oporezivog dohotka. Osim toga, zarada na mirovinski plan sredstava obično su oporezive

Zašto je važna.

znajući da li je umirovljenje plan je osposobljen mirovinski je važno, jer imaju jednu pravo sudionika na određene porezne olakšice koje nisu dostupne ljudima koji štede na umirovljenje drugim sredstvima. S obzirom da porezne olakšice, porezne olakšice i porezni dug može stvoriti značajne razlike u mirovinu kada složen tijekom nekoliko godina ili čak desetljeća, pronalaženje kvalificiranog mirovinski je jedna od najvažnijih stvari koje investitor može učiniti kako bi se osigurala odgovarajuća prihoda nakon što je ili ona prestaje raditi. Naravno, kvalificirani planovi umirovljenja imaju svoja ograničenja, naime, da su sredstva često nedostupna investitoru dok se ne povuče, a ponekad i ograničena u smislu dopuštenih ulaganja. U tim slučajevima može se prilagoditi nekvalificirani plan.