Fizička faza Definicija i primjer

Što je to:

A darovna faza je kad osoba počinje planirati ili aktivno počinje davati bogatstvo kao dio svojeg planiranja nekretnina.

Kako funkcionira (Primjer):

Recimo da je Jane Smith 87 i da je prikupila oko 3 milijuna dolara tijekom cijelog životnog vijeka štednje i ulaganja. Procjenjuje da će joj trebati oko milijun dolara za plaćanje medicinskih i životnih troškova za ostatak svog života. Preostalih 2 milijuna dolara je njezino darivanje kako ona odabire. Ona stavlja milijun dolara u povjerenje za svog sina i odluči darovati 1 milijuna dolara zaliha u lokalnu skloništa za životinje.

Mnogi ljudi pokušavaju smanjiti veličinu svojeg imanja dok su još živi dajući dijelove svojih nekretnine. To se može učiniti bez pokretanja poreza za smrt sve dok su darovi ispod ograničenja izuzeća od plaćanja darova. Porez na dar je federalni porez na bilo što od vrijednosti koju jedna osoba daje drugoj dok je donator još uvijek živ. Darovi supružniku ili političkoj organizaciji obično ne podliježu poreznom daru (mogu biti oporezivi, na primjer, ako supružnik nije državljanin SAD-a). Osim toga, ako osoba plaća izravno koledž ili medicinske račune, porez na dar također se ne primjenjuje.

Zašto je to važno:

Tijekom faze darivanja, porezni prioriteti se mijenjaju. Dok većina investitora provodi veći dio vremena planiranja poreza radi smanjenja poreza na dohodak, tijekom faze darivanja, prioritet postaje minimaliziranje poreza na nekretnine i tereta onima koji će naslijediti imovinu investitora.

Faze darivanja mogu biti vrlo radno vrijeme za investitora jer mu omogućava da daju velike količine novca važnim uzrocima i poduzmu odvažne izjave s tim novcem.

Pitanja poreza na nekretnine zahtijevaju savjete dobrog poreznog savjetnika jer su porezna pravila složena i pragovi se mijenjaju. Porezna obveza postaje još složenija ako primatelj ostavštine prodaje dar, koji se često događa kada ljudi doniraju automobile, umjetnost ili nekretnine dobrotvornim organizacijama.