Posjedujete svoje poslodavce u planu koji pruža poslodavac? Prebacivanje na IRA NE MOŽE biti vaša najbolja opcija.

Lisa Hay

Saznajte više o Lisi na Investmentmatomeu Pitajte savjetnika

Opće pravilo je da se prilikom mijenjanja tvrtki ili povlačenja trebate prebaciti na 401k na IRA. Međutim, ako imate dionice tvrtke, to možda nije vaš najbolji izbor.

Ako držite zaliha svog poslodavca u svom poslodavcu, plan posebnog dijela poreznog zakona omogućuje da plaćate niže stope poreza na kapitalne dobitke na burzi ako se primjenjuju svi sljedeći uvjeti:

• Odvaja se od usluge s poslodavcem;
• Plan se distribuira u paušalnom iznosu;
• Dionice su kupljene od strane vaših doprinosa za pretax i podudaranja poslodavca.

Neto nerealizirana vrijednost (NUA) dionice ne oporezuje se raspodjelom i oporezuje se po stopi poreza na kapitalnu dobit kada se prodaje. Samo osnova dionice priznaje se kao oporeziva raspodjela.

Razmotrite sljedeći primjer:

Kevin se povlači iz posla s tvrtkom XYZ, Inc. Njegov 401-k sadrži 1,1 milijun dolara XYZ zaliha. Administrator 401-k obavještava Kevina da ima bazu od 300.000 dolara u dionici i 800.000 dolara NUA. Umjesto da se 401-k prebaci u IRA, Kevin odluči preuzeti dionice prema NUA poreznim pravilima.

Baza od 300.000 dolara smatra se distribucijom od 401-k i podliježe porezu na dohodak, a ako je Kevin manji od 55, 10% rizičnog poreza na povlačenje. NUA od 800.000 USD NIJE oporezivana distribucijom. Ako Kevin prodaje dionice nakon distribucije, oporezuje se kao dugoročni kapitalni dobitak. Ako Kevin drži dionicu, može odgoditi plaćanje poreza dok ne proda. Bilo koji daljnji ostvareni kratkoročni dobitak na dionici bit će oporezovan kao kratkoročni kapitalni dobitak; bilo koji daljnji ostvareni dobitak koji se održava više od godinu dana oporezuje se kao dugoročni dobitak.

Imajte na umu da određivanje osnove i NUA donosi poslodavac ili plan.

Kvalificirani plan sudionici često imaju mješavinu dioničkih društava i drugih investicija. U ovom slučaju, raspodjela paušalnih iznosa bi prebacila ne-NUA imovinu, a ne prevrtala NUA.

Razmotrite sljedeći primjer:

Laura preuzima paušalnu raspodjelu iz svoje tvrtke 401-k plan. Njezina plana od 450.000 dolara uključuje 80.000 dolara dionica njezina poslodavca. Ravnoteža njezine imovine je u investicijskim fondovima. Njezin plan ju je obavijestio da ima temelj od 30.000 dolara u zalihi. Laura je prebačena na $ 370.000 investicijskih fondova i preuzima raspodjelu dionica. Ona će platiti porez na dohodak (i ​​sve primjenjive porezne kazne za rano povlačenje) na temelju 30.000 dolara. Njegova 50.000 dolara NUA će se oporezivati ​​po stopama poreza na kapitalnu dobit kada se prodaju.

Prilikom poduzimanja raspodjele NUA dionica, preporučljivo je ne miješati NUA dionicu s dionicom poslodavca koja se već nalazi na oporezivom računu. Treba postaviti poseban račun za držanje NUA dionica.

Općenito, mladi zaposlenik koji mijenja radna mjesta i ima malu NUA vjerojatno će odlučiti prebaciti dionice na rollover IRA, dok će sedamdesetogodišnji umirovljenik koji se suočava s predstojećim minimalnim raspodjelama potrebnim za NUA distribuciju. Očito, ako je količina NUA u planu velika, uzimanje NUA distribucije bi bilo privlačno.

Slijedeći napredni razlozi koji se odnose na NUA zahtijevaju pomoć profesionalnog stručnjaka za mirovinu:

• Prebacivanje na osnovi poslodavca u planu i uzimanje distribucije samo NUA.
• Doprinos NUA distribuciji na dobrotvorne ostatke povjerenja (privatno pismo IRS autorizacija će biti potrebno).

Korisnici plana mirovina također mogu iskoristiti pravila NUA. IRS smatra da je to prihod u smislu dekadenta (IRD). NUA se oporezuje po stopi poreza na kapitalnu dobit kada se prodaje, a korisnici dobivaju odbitak poreza na promet nekretnina koji pripada NUA.

Ako se NUA distribuira i drži do smrti, korisnici ne dobivaju veću procjenu NUA (ona i dalje zadržava svoj karakter NUA i postaje Prihodi u odnosu na oporabljenog poreza kao dugoročni kapitalni dobitak). Svaka procjena u zalihama iznad NUA kvalificira se za pojačanu procjenu.

Odluka o tome hoće li nadoknaditi dionice poslodavca ili preuzeti NUA distribuciju je mjerljiva odluka. Ako niste sigurni kako količinu potencijalnih koristi, savjetujte se s profesionalnim savjetnikom.