Financijsko planiranje nakon DOMA

Karl Schwartz, CFP

Saznajte više o Karlu na Investmentmatomeu Pitajte savjetnika

Smjernice za financijsko planiranje istospolnih parova dramatično su se promijenile nedavnim odlukama Vrhovnog suda o Zakonu o obnovi braka ("DOMA"). Ova odluka štrajkala je odredbe DOMA koja je prethodno spriječila istospolne brakove da primaju federalne brakove.

Pojedinci u istospolnom braku sada su u mogućnosti iskoristiti nekoliko federalnih prednosti koje su prethodno odbijene. Neke od značajnijih pogodnosti uključuju: bračne beneficije za socijalnu sigurnost, bračni odbitak i prenosivost za porez na imovinu i pojednostavljeni postupak prijave poreza na dohodak.

Socijalna sigurnost

Povlastice za socijalnu sigurnost mogu potencijalno imati značajan utjecaj na parove mirovine. U jednostavnom primjeru, ako jedan supružnik prima 20.000 dolara godišnje u korist, drugi sada može biti u mogućnosti podnijeti tuđu evidenciju zarade drugog supružnika i primiti do 10.000 dolara godišnje.

Porezi na nekretninama

Obiteljski odbitak i prenosivost izuzeća od plaćanja poreza na imovinu dopušta jednom supružniku da prenosi imovinu preživjelom supružniku bez ikakvog poreza na nekretninu. Pored toga, prenosivost može omogućiti preživjelom supružniku korištenje bilo kojeg dijela neiskorištenog iznosa za isključivanje supružnika nakon njihovog prolaska. Smanjenje braka i prenosivost izuzeća od poreza na imovinu može imati najveći financijski učinak, no vjerojatno će se odnositi na bogate parove s posjedima većim od 10 milijuna dolara.

Porezi na dohodak

Istodobno bračni parovi sada će moći pojednostaviti svoj porezni život zbog svoje sposobnosti podnošenja zajedničke porezne prijave na federalnoj i državnoj razini (ovisno naravno o zakonima u primjenjivim državama). Oni također mogu iskoristiti retroaktivna pravila o poreznim tretmanima koja omogućavaju parovima koji su izvorno podnijeli svoje povratnike kao nešto drugo osim "udruženog podnošenja žalbe" kako bi izmijenili određene prethodne prijave i podnijeli zajedno sa svojim supružnikom ako je to bilo zajamčeno.

Jedno područje na kojem će isti parovi s istospolnim zajednicama i dalje trebati pristupiti s oprezom je primjenjiv državni zakon. Budući da je istospolni brak pravedan samo u nekim državama, postoji šansa da se savezne koristi mogu ugroziti ako je par ustanovio njihovo prebivalište u državi koja ne prizna istospolni brak, čak i ako su bili u braku u državi koja je dopuštala Istospolni brak.

Vrhovni sud koji odlučuje o ustavnosti DOMA može uzrokovati jedan od najvećih utjecaja na primanje saveznih naknada za pojedince u ovoj zemlji. Ove nedavno dostupne savezne beneficije vjerojatno će značajno poboljšati financijske izglede mnogih bračnih parova s ​​istospolnim partnerom, ali ovi parovi i dalje moraju oprezno pratiti porezno i ​​financijsko planiranje. Koristeći vještine Certified Financial Planner ™ može pomoći parovima da pravilno iskoriste federalne i državne pogodnosti.

Primjeri su hipotetski u prirodi i služe samo kao ilustrativne svrhe. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") je investicijski savjetnik registriran kod Komisije za vrijednosne papire na temelju Zakona o investicijskim savjetnicima iz 1940. godine. Stavovi koje je izrazio autor jesu autori sami i ne predstavljaju nužno gledišta Hewinsa ili njegovih podružnice. Informacije sadržane u bilo kojem izvoru treće strane navedene ovdje, uključujući ali ne ograničavajući se na druge blogove, web stranice ili članke, nije u vlasništvu ili pod kontrolom tvrtke Hewins, a Hewins ne jamči točnost ili pouzdanost bilo kakvih informacija koje se mogu naći u takvim resursi. Veze s bilo kojim resursom treće strane pružaju se kao ljubaznost samo za referencu i ne namjeravaju biti, a ne djelovati kao, odobrenje od strane Hewins treće strane ili bilo kojeg njegovog sadržaja ili korištenja njegovog sadržaja. Standardne informacije navedene u ovom članku odnose se samo na opće obrazovne svrhe i ne smiju se tumačiti kao financijski, investicijski ili drugi profesionalni savjeti. Ako imate pitanja u vezi s financijskom situacijom, trebate se obratiti svojem financijskom planeru, investicijskom savjetniku, odvjetniku ili nekom drugom profesionalcu. Hewins je ponosan suradnik tvrtke Wipfli LLP. Kopija Hewinsovog trenutnog ADV dijela 2A koja raspravlja o Hewinsovim uslugama i naknadama za investicijsko savjetovanje i financijsko planiranje dostupna je za pregled na zahtjev ili na www.adviserinfo.sec.gov.